キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Cigna Group、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2024/12/31	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31
当期純利益(損失)	1,536)	825)	1,629)	(212)	1,107)	1,449)	1,510)	1,306)	1,198)	2,778)	1,572)	1,198)	1,133)	1,635)	1,476)	1,171)	4,142)	1,398)	1,760)	1,189)
減価償却と償却	646)	650)	738)	741)	765)	766)	755)	749)	735)	726)	759)	717)	743)	734)	731)	715)	713)	702)	694)	693)
実現投資(利益)損失、純額	(68)	921)	48)	1,836)	34)	14)	(26)	56)	—)	81)	95)	319)	(68)	(68)	(59)	(1)	(167)	(32)	(38)	88)
繰延所得税の優遇措置	256)	(152)	(97)	(102)	(1,356)	(96)	(99)	(108)	(180)	(133)	(29)	(138)	(116)	(24)	(45)	(35)	(46)	(81)	(98)	(161)
(利益)事業売却損	(130)	87)	—)	19)	1,478)	21)	—)	—)	73)	(1,735)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(4,203)	—)	—)	—)
債務消滅費用	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	10)	131)	—)	—)	14)	185)
売掛金、純額	3,231)	(3,287)	(4,626)	(2,687)	253)	(772)	(665)	(479)	102)	430)	(1,786)	(983)	1,196)	(806)	(1,813)	(1,420)	1,314)	(689)	(1,065)	(1,056)
在庫	(1,609)	105)	(543)	1,015)	(1,228)	97)	(303)	566)	(759)	(237)	(281)	222)	(702)	21)	(123)	247)	(509)	55)	(146)	96)
再保険、回収可能資産、その他の資産	(127)	201)	(627)	68)	(820)	172)	37)	72)	(365)	167)	(242)	402)	(193)	70)	(513)	(20)	635)	(563)	199)	(348)
保険債務	(377)	(89)	(657)	532)	(898)	(245)	194)	1,533)	(690)	507)	78)	396)	104)	186)	234)	443)	101)	257)	142)	341)
薬局およびその他のサービス費用はお支払いください	(222)	1,159)	3,183)	4,637)	(220)	703)	1,008)	539)	392)	244)	1,198)	(74)	604)	234)	708)	415)	807)	429)	1,247)	408)
買掛金および未払費用およびその他の負債	1,957)	(804)	1,053)	(1,068)	2,144)	699)	(52)	690)	1,349)	359)	(168)	34)	1,334)	232)	(1,006)	(637)	1,378)	(662)	322)	308)
その他、ネット	119)	430)	164)	61)	208)	18)	133)	104)	244)	96)	48)	(63)	240)	(95)	104)	84)	129)	81)	243)	144)
資産および負債の純増減減益額(営業外影響控除後)	2,972)	(2,285)	(2,053)	2,558)	(561)	672)	352)	3,025)	273)	1,566)	(1,153)	(66)	2,583)	(158)	(2,409)	(888)	3,855)	(1,092)	942)	(107)
営業活動による純利益(損失)とネットキャッシュの調整	3,676)	(779)	(1,364)	5,052)	360)	1,377)	982)	3,722)	901)	505)	(328)	832)	3,142)	484)	(1,772)	(78)	152)	(503)	1,514)	698)
営業活動によるネットキャッシュ	5,212)	46)	265)	4,840)	1,467)	2,826)	2,492)	5,028)	2,099)	3,283)	1,244)	2,030)	4,275)	2,119)	(296)	1,093)	4,294)	895)	3,274)	1,887)
負債証券および株式証券	287)	176)	125)	268)	321)	111)	450)	196)	338)	167)	482)	757)	978)	200)	474)	378)	245)	400)	882)	756)
売却された投資による収益	287)	176)	125)	268)	321)	111)	450)	196)	338)	167)	482)	757)	978)	200)	474)	378)	245)	400)	882)	756)
負債証券および株式証券	254)	171)	235)	179)	257)	213)	245)	257)	203)	261)	407)	456)	363)	593)	344)	328)	422)	332)	357)	408)
商業用住宅ローン	109)	42)	33)	4)	100)	4)	78)	4)	25)	4)	4)	65)	53)	31)	24)	72)	5)	4)	5)	5)
その他の売却、満期、返済(主に短期およびその他の長期投資)	185)	116)	179)	272)	133)	140)	153)	160)	133)	161)	266)	479)	675)	364)	533)	364)	489)	422)	318)	346)
投資の満期と返済	548)	329)	447)	455)	490)	357)	476)	421)	361)	426)	677)	1,000)	1,091)	988)	901)	764)	916)	758)	680)	759)
負債証券および株式証券	(443)	(450)	(313)	(180)	(329)	(666)	(545)	(2,794)	(299)	(433)	(778)	(1,246)	(811)	(743)	(1,019)	(980)	(1,448)	(1,167)	(976)	(1,174)
商業用住宅ローン	—)	(2)	(20)	(32)	(24)	(35)	(59)	—)	(77)	—)	(25)	(59)	(94)	(104)	(129)	—)	(58)	(42)	(13)	—)
その他、主に短期およびその他の長期投資	(281)	(163)	(271)	(594)	(314)	(206)	(308)	(377)	(454)	(260)	(424)	(425)	(786)	(632)	(499)	(637)	(490)	(500)	(554)	(380)
購入または発生した投資	(724)	(615)	(604)	(806)	(667)	(907)	(912)	(3,171)	(830)	(693)	(1,227)	(1,730)	(1,691)	(1,479)	(1,647)	(1,617)	(1,996)	(1,709)	(1,543)	(1,554)
有形固定資産購入、純額	(337)	(399)	(370)	(300)	(365)	(403)	(397)	(408)	(345)	(338)	(324)	(288)	(304)	(350)	(258)	(242)	(319)	(252)	(256)	(267)
買収(取得現金控除後)	1)	(132)	—)	—)	(4)	(443)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	3)	—)	(1,836)	—)	(4)	(135)	—)	—)
売却費用(売却後現金)	521)	—)	—)	—)	—)	(14)	5)	22)	(3)	4,895)	—)	(57)	—)	(61)	—)	—)	5,592)	—)	—)	—)
再生可能エネルギー税額控除株式投資	(1,030)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他、ネット	543)	(135)	(238)	(112)	(215)	(38)	(36)	(43)	(137)	(11)	(16)	(6)	46)	(8)	59)	—)	(14)	—)	—)	37)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	(191)	(776)	(640)	(495)	(440)	(1,337)	(414)	(2,983)	(616)	4,446)	(408)	(324)	123)	(710)	(2,307)	(717)	4,420)	(938)	(237)	(269)
契約者預金資金への預金および利息の入金	46)	36)	41)	43)	40)	31)	51)	45)	43)	37)	41)	43)	21)	36)	49)	47)	254)	240)	262)	267)
契約者預金資金からの引き出しと給付金の支払い	(48)	(45)	(70)	(65)	(84)	(39)	(52)	(48)	(59)	(67)	(45)	(49)	(29)	(43)	(61)	(35)	(243)	(253)	(228)	(255)
短期借入金の純増減	(768)	833)	(103)	(364)	(286)	1,301)	192)	(9)	(8)	(1,807)	219)	(463)	(658)	1,161)	1,502)	(1,030)	(532)	1,545)	(773)	(180)
タームローンの発行による純収入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,398)	—)
タームローンの返済	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,400)	—)	—)	—)
債務消滅のための支払い	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(10)	(126)	—)	—)	(20)	(192)
長期借入金の返済	—)	—)	(790)	(2,210)	—)	(2,887)	—)	(80)	(500)	—)	—)	—)	—)	—)	(379)	(4,199)	(1,150)	(2,099)	(589)	(4,209)
長期借入金の発行による純収入	—)	—)	—)	4,462)	—)	—)	—)	1,491)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(2)	4,262)	—)	—)	(5)	3,470)
普通株式の自己株式の取得	(2,022)	—)	(990)	(4,022)	(544)	(624)	(154)	(962)	(1,733)	(3,500)	(1,006)	(1,368)	(1,421)	(2,611)	(916)	(2,794)	(1,690)	(1,028)	(368)	(956)
普通株式の発行	22)	62)	40)	181)	74)	54)	29)	30)	72)	100)	124)	93)	25)	11)	86)	204)	137)	10)	76)	153)
普通株式配当金支払済	(384)	(390)	(392)	(401)	(358)	(362)	(362)	(368)	(334)	(341)	(352)	(357)	(324)	(330)	(342)	(345)	—)	—)	(15)	—)
その他、ネット	(94)	(57)	(45)	(153)	(92)	(46)	(139)	(136)	(117)	61)	103)	(70)	15)	48)	11)	(35)	(97)	(97)	(50)	84)
財務活動に使用したネットキャッシュ	(3,248)	439)	(2,309)	(2,529)	(1,250)	(2,572)	(435)	(37)	(2,636)	(5,517)	(916)	(2,171)	(2,371)	(1,728)	(62)	(4,051)	(4,721)	(1,682)	(312)	(1,818)
外貨レートの変動が現金、現金同等物及び制限付き現金に及ぼす影響	(26)	18)	(3)	(9)	14)	(7)	4)	5)	12)	(18)	(57)	(23)	(19)	(19)	(1)	(26)	48)	8)	22)	(37)
現金、現金同等物、制限付き現金の純増(減少)	1,747)	(273)	(2,687)	1,807)	(209)	(1,090)	1,647)	2,013)	(1,141)	2,194)	(137)	(488)	2,008)	(338)	(2,666)	(3,701)	4,041)	(1,717)	2,747)	(237)

純利益の変動傾向: 2020年の第1四半期から2020年12月にかけて、純利益は増加傾向にあり、2020年12月には4,142百万米ドルを記録した。しかし、その後2021年にかけて一定の上昇と変動を見せ、2022年にはピークの約2,778百万米ドルを達成したが、その後2023年第2四半期に大きく減少し、2023年第4四半期にはマイナスに転じている。特に、2024年3月期には再び純利益の増加が見られるが、依然として過去最高値には及ばない水準である。
売掛金および在庫の動きとキャッシュフロー: 売掛金は2020年3月期から大きな変動を示し、2021年初にはマイナスに転じた後、2022年にはプラスに復帰し、その後再び増減を繰り返している。2024年には大きく増加していることから、売掛金の増加がキャッシュ流出の要因になっている可能性が示唆される。在庫についても同様に、2020年から2024年にかけて大きな変動を見せ、特に2020年12月期の大幅なマイナスから2024年にかけて改善傾向にあることが採取できる。
投資活動及び財務活動の動向: 投資活動によるキャッシュフローは全般的にマイナスで推移しており、資産取得や投資の増加に伴う出金が多く見られる。特に2024年6月以降、投資の満期・返済や取得規模の縮小により、投資活動のキャッシュアウトフローが増加している。一方、財務活動では株式の自己株式取得や長期借入金の返済が大きな振れ幅を生み、特に2022年から2024年にかけて自己株式取得の規模が拡大している。これらの動きは、資本構成の調整や負債管理の意図を反映していると考えられる。
負債および資産の増減: 保険債務については、2020年から2022年にかけての増加が顕著であったが、2023年以降は負の値も見られ、負債の圧縮や返済の流れが示される。また、再保険やその他資産も変動が激しく、短期借入金や長期借入金の増減が資金調達や返済戦略に影響を与えている。特に長期借入金の増加や減少、自己株式取得の拡大と相関する資本政策の変化が観察される。
収益構造と費用の推移: 薬局およびその他サービス費用は、2020年から2024年にかけて変動が激しいが、特に2023年にかけて大きく増加しており、コスト構造の変化や事業規模の拡大を示唆している。営業外影響項目や投資損失の状況からは、投資活動や資産売却に伴う収益・損失が企業の収益性に大きく影響していることが明らかとなった。
キャッシュフローの総合的見解: 総じて、2020年から2024年にかけてキャッシュフローは上下動を繰り返しながらも、2023年にかけて大きな変動を示し、特に投資や財務活動において大きな額の動きが確認できる。2024年第1四半期には再びキャッシュの増加に向かう兆しが見られるものの、過去数年間の負の影響や資産負債の流動性に注意が必要であると考えられる。

Cigna Group (NYSE:CI)

キャッシュフロー計算書 四半期データ

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