Deckers Outdoor Corp. (NYSE:DECK)

財務データに基づき、いくつかの重要な傾向が観察されます。

流動資産

流動資産は、2018年から2023年にかけて一貫して増加傾向にあります。2018年の98,164千米ドルから2023年には158,979千米ドルへと、約62.0%の増加を示しています。この増加は、企業の短期的な支払い能力の向上を示唆しています。

遅延

遅延は、2018年の8,138千米ドルから2020年には2,934千米ドルまで減少しましたが、その後、2021年には-8,171千米ドル、2022年には-27,796千米ドル、2023年には-9,719千米ドルとマイナスに転じました。この傾向は、企業の負債管理における変化、または会計上の調整を示唆している可能性があります。マイナス値は、負債の減少または資産の売却による可能性があります。

所得税費用

所得税費用は、2018年から2023年にかけて変動しています。2018年の106,302千米ドルから2019年には64,626千米ドルへと大幅に減少しましたが、その後、2021年には118,939千米ドルまで増加しました。2022年には112,689千米ドルに減少した後、2023年には149,260千米ドルへと再び増加しています。この変動は、企業の課税所得の変化、税率の変更、または税務上の繰延資産の調整に起因する可能性があります。

全体として、流動資産の増加は企業の財務健全性を示唆する一方で、遅延のマイナス化は注意が必要です。所得税費用の変動は、企業の収益性と税務戦略の変化を反映していると考えられます。

分析期間において、法定連邦所得税率は大きく変動している。2018年度は31.52%であったが、2019年度以降は一貫して21%に低下し、その水準を維持している。

法定連邦所得税率

2018年度から2019年度にかけて大幅な減少が見られ、その後は安定している。この変化は、税制改正の影響によるものと考えられる。

一方、実効所得税率は年度ごとに変動している。2018年度は48.17%と非常に高い水準であったが、2019年度は19.65%に低下し、2020年度は18.99%とさらに減少した。2021年度には23.72%に上昇した後、2022年度は19.96%に低下し、2023年度は22.41%となった。

実効所得税率

実効所得税率は、法定税率と比較して大きく異なる値を示している。これは、税引公除、税額控除、繰越欠損金の活用など、様々な要因によって影響を受けるためである。2018年度の高い実効税率は、一時的な要因による可能性が考えられる。2023年度における上昇は、課税所得の構成変化や税制上の優遇措置の減少などが考えられる。

実効所得税率と法定所得税率の乖離は、税務戦略や会計上の取り扱いを理解する上で重要である。実効税率の変動は、企業の収益性に影響を与える可能性があるため、継続的なモニタリングが必要となる。

無形固定資産の償却費は、2019年度から2021年度にかけて一貫して減少傾向にありましたが、2023年度には大幅に増加しました。この変動は、無形固定資産の取得または償却方法の変更を示唆している可能性があります。

繰延賃料債務

2018年度から2019年度にかけて減少しましたが、その後データがありません。

オペレーティング・リース負債は、2020年度に大幅に増加し、その後は比較的安定していますが、2023年度には若干増加しています。これは、リース契約の増加または条件の変更を示している可能性があります。

在庫に対する統一資本化調整は、2018年度から2022年度にかけて一貫して増加傾向にあり、2023年度もその傾向が続いています。これは、在庫に関連するコストの増加を示唆している可能性があります。

準備金と見越計上は、2018年度から2023年度にかけて一貫して増加傾向にあります。これは、将来の損失または負債に対するリスク認識の高まりを示している可能性があります。

営業損失の繰越は、2018年度から2023年度にかけて一貫して増加傾向にあります。これは、過去の営業損失が将来の収益に影響を与え続けていることを示唆しています。

繰延収益は、2021年度に大幅に増加し、その後は減少傾向にあります。これは、収益認識のタイミングの変化を示唆している可能性があります。

他（資産）は、2019年度に増加しましたが、その後は減少傾向にあります。

繰延税金資産総額は、2018年度から2023年度にかけて一貫して増加傾向にあります。これは、将来の税制上の利益の増加を示唆している可能性があります。

評価引当金は、2019年度から2023年度にかけて一貫してマイナスの値を示しており、その絶対値は増加傾向にあります。これは、資産の評価額が減少していることを示唆しています。

繰延税金資産は、繰延税金資産総額と同様に、2018年度から2023年度にかけて一貫して増加傾向にあります。

前払い費用は、2018年度から2023年度にかけて一貫して減少傾向にあります。これは、将来のサービスの支払いが減少していることを示唆している可能性があります。

オペレーティングリース資産は、2020年度にマイナスの値を示し始め、その後も継続しています。これは、オペレーティングリース契約の価値が減少していることを示唆している可能性があります。

有形固定資産の減価償却費は、2018年度から2022年度にかけて一貫して増加傾向にありましたが、2023年度には減少しました。これは、有形固定資産の取得または減価償却方法の変更を示唆している可能性があります。

繰延税金負債は、2018年度から2023年度にかけて一貫して増加傾向にあります。これは、将来の税制上の義務の増加を示唆している可能性があります。

繰延税金資産(負債)、正味は、2018年度から2023年度にかけて一貫して増加傾向にあります。これは、税制上の利益が税制上の義務を上回っていることを示唆しています。

繰延税金資産(純額)は、2018年度から2023年度にかけて変動しています。2019年度には、2018年度の38,381千米ドルから30,870千米ドルへと減少しました。その後、2020年度には28,233千米ドルと更に減少しましたが、2021年度には37,194千米ドルへと増加に転じました。

2022年度には、64,217千米ドルと大幅な増加を見せ、2023年度には72,592千米ドルと、その増加傾向が継続しています。全体として、2019年度から2021年度にかけては減少傾向が見られましたが、2021年度以降は顕著な増加傾向を示しています。

主な傾向

2019年度から2021年度にかけての減少、2021年度以降の顕著な増加。

2022年度の増加要因

具体的な要因は不明ですが、税制上の変更や将来の課税所得の見込みなどが考えられます。

2023年度の増加要因

2022年度と同様に、税制上の変更や将来の課税所得の見込みなどが考えられます。増加幅は2022年度よりも縮小しています。

繰延税金資産の増加は、将来の税負担を軽減する可能性を示唆しますが、その背景にある具体的な要因を理解するためには、追加的な情報が必要です。

総資産は、2018年から2023年にかけて一貫して増加傾向にある。2018年の1264379千米ドルから2023年には2556203千米ドルへと、約2倍以上に増加した。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2018年の1225998千米ドルから2023年には2483611千米ドルへと増加している。

株主資本も、2018年から2023年にかけて着実に増加している。2018年の940779千米ドルから2023年には1765733千米ドルへと増加した。調整後自己資本も同様の傾向を示し、2018年の902398千米ドルから2023年には1693141千米ドルへと増加している。自己資本比率は安定して推移していると考えられる。

手取りは、2018年から2023年にかけて大幅な増加を見せている。2018年の114394千米ドルから2023年には516822千米ドルへと、約4.5倍に増加した。調整後当期純利益も同様に増加しており、2018年の122532千米ドルから2023年には507103千米ドルへと増加している。利益の成長は、収益の増加と効率的なコスト管理によるものと考えられる。

総資産の成長

総資産は、2018年から2023年にかけて一貫して増加し、2023年には2018年の約2倍に達した。これは、事業の拡大や資産の取得を示唆している可能性がある。

株主資本の増加

株主資本の増加は、利益の蓄積や増資によるものであると考えられる。これは、企業の財務基盤の強化を示している。

手取りと調整後当期純利益の顕著な増加

手取りと調整後当期純利益の増加は、収益性の向上を示している。これは、売上の増加、コスト削減、または両方の組み合わせによるものである可能性がある。

全体として、これらの財務指標は、2018年から2023年にかけて、企業が安定した成長を遂げていることを示唆している。総資産、株主資本、手取り、調整後当期純利益のすべてが増加しており、これは健全な財務状況を示している。特に、手取りと調整後当期純利益の顕著な増加は、企業の収益性の向上を示している。

純利益率は、2018年度の6.01%から2019年度の13.08%へと大幅に増加し、その後2020年度、2021年度を経て、2022年度の14.35%と2023年度の14.25%で安定した水準を維持している。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示し、2023年度には13.98%となった。

総資産回転率は、2018年度の1.51から2020年度の1.21まで低下傾向にあったが、2021年度の1.17を経て、2022年度の1.35、2023年度の1.42と回復している。調整後の総資産回転率も同様のパターンを示し、2023年度には1.46となった。

財務レバレッジ比率は、2018年度の1.34から2020年度の1.55まで上昇し、その後2021年度の1.5、2022年度の1.52を経て、2023年度には1.45に低下している。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示し、2023年度には1.47となった。

自己資本利益率は、2018年度の12.16%から2019年度の25.29%へと大幅に増加し、その後2020年度、2021年度を経て、2022年度の29.37%と2023年度の29.27%で高い水準を維持している。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示し、2023年度には29.95%となった。

総資産利益率は、2018年度の9.05%から2019年度の18.52%へと大幅に増加し、その後2020年度、2021年度を経て、2022年度の19.38%と2023年度の20.22%で上昇傾向を継続している。調整後の総資産利益率も同様のパターンを示し、2023年度には20.42%となった。

純利益率

2019年度から2021年度にかけて増加し、その後安定している。

総資産回転率

2020年度まで低下したが、その後回復傾向にある。

財務レバレッジ比率

2020年度まで上昇し、その後低下傾向にある。

自己資本利益率

2019年度から高い水準を維持している。

総資産利益率

2019年度から上昇傾向を継続している。

過去6年間の財務データから、収益と利益の両方が一貫して増加傾向にあることが示唆されます。

手取り

手取りは、2018年の114,394千米ドルから2023年には516,822千米ドルへと大幅に増加しました。この増加は、2018年から2019年にかけて特に顕著であり、その後の期間でも着実な成長が続いています。

調整後当期純利益

調整後当期純利益も同様に、2018年の122,532千米ドルから2023年には507,103千米ドルへと増加しています。手取りと同様に、2018年から2019年の増加が大きく、その後も安定した成長を示しています。

純利益率

純利益率は、2018年の6.01%から2019年には13.08%へと急上昇し、その後は12%から15%の間で変動しています。2023年には14.25%となり、比較的高い水準を維持しています。

当期純利益率(調整後)

調整後の当期純利益率は、純利益率と同様の傾向を示しています。2018年の6.44%から2019年には13.43%へと上昇し、その後は13%から15%の間で推移しています。2023年には13.98%となり、純利益率よりも若干高い水準です。

全体として、収益の増加に伴い、利益率も改善されていることがわかります。調整後の利益率は、純利益率よりもわずかに高い傾向にあり、調整項目の影響が利益にプラスに働いている可能性が示唆されます。収益と利益の成長は、事業運営の効率化や市場シェアの拡大など、複数の要因が考えられます。

総資産は、2018年から2023年にかけて一貫して増加傾向にある。2018年の1264379千米ドルから2023年には2556203千米ドルへと、約2倍に増加した。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2018年の1225998千米ドルから2023年には2483611千米ドルへと増加している。

総資産回転率

総資産回転率は、2018年の1.51から2020年には1.21まで低下した後、2022年には1.35、2023年には1.42へと回復している。この変動は、売上高に対する資産の効率的な活用度の変化を示唆する。2020年の低下は、資産の増加が売上高の増加を上回ったことを意味する可能性がある。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率も、総資産回転率と同様の傾向を示している。2018年の1.55から2020年には1.23まで低下し、その後2022年には1.39、2023年には1.46へと回復している。調整後の回転率の方が、調整されていない回転率よりも若干高い値を示しており、調整によって資産効率の評価が変化することを示唆する。

全体として、資産規模は拡大している一方で、資産回転率は2020年を底に回復傾向にある。2022年と2023年の回転率の上昇は、資産の効率的な活用が進んでいる可能性を示唆する。ただし、2018年と比較すると、回転率は依然として低い水準にあるため、資産効率の改善にはさらなる取り組みが必要と考えられる。

総資産は、2018年から2023年にかけて一貫して増加傾向にある。2018年の1264379千米ドルから2023年には2556203千米ドルへと、約2倍以上に増加した。この増加は、調整後総資産の推移と一致しており、資産構成に大きな変化は見られないと考えられる。

株主資本も、総資産と同様に2018年から2023年にかけて増加している。2018年の940779千米ドルから2023年には1765733千米ドルへと増加した。調整後自己資本も同様の傾向を示しており、自己資本の増加が企業の財務基盤強化に貢献していると考えられる。

財務レバレッジ比率は、2018年の1.34から2020年の1.55まで上昇した後、2023年には1.45に低下している。調整後の財務レバレッジ比率も同様のパターンを示しており、全体的に見て、財務レバレッジは比較的安定している。2020年の比率上昇は、総資産の増加が株主資本の増加を上回ったことを示唆している。その後、2023年には株主資本の増加が総資産の増加を上回ったため、比率は低下したと考えられる。

総資産の増加

2018年から2023年にかけて、総資産は継続的に増加している。これは、事業の拡大や資産の取得を示唆している可能性がある。

株主資本の増加

株主資本の増加は、企業の収益性の向上や新たな株式の発行などによって説明できる。これは、企業の財務健全性の改善に寄与する。

財務レバレッジ比率の変動

財務レバレッジ比率の変動は、企業の資金調達戦略の変化や事業リスクの変化を示唆している可能性がある。比率の低下は、財務リスクの軽減を示唆している。

過去6年間の財務データから、収益と利益の両方が一貫して増加傾向にあることが示唆されます。手取りは2018年の114,394千米ドルから2023年には516,822千米ドルへと大幅に増加しており、この期間中に約352%の成長を遂げています。

調整後当期純利益も同様に、2018年の122,532千米ドルから2023年には507,103千米ドルへと増加しています。この増加率は約314%であり、収益の成長と並行して利益も拡大していることを示しています。

株主資本は2018年の940,779千米ドルから2023年には1,765,733千米ドルへと増加しており、約87%の成長を記録しています。調整後自己資本も2018年の902,398千米ドルから2023年には1,693,141千米ドルへと増加しており、約88%の成長を示しています。これらの数値は、企業の財務基盤が強化されていることを示唆しています。

自己資本利益率は、2018年の12.16%から2023年には29.27%へと上昇しています。調整後自己資本利益率は、2018年の13.58%から2023年には29.95%へと上昇しています。これらの指標は、企業が自己資本を効率的に活用して利益を生み出していることを示しています。特に、2019年以降、自己資本利益率は25%を超えて推移しており、高い収益性を維持していることがわかります。

手取り

2018年から2023年にかけて、一貫して増加しています。特に2019年から2021年にかけての増加幅が大きくなっています。

調整後当期純利益

手取りと同様に、一貫して増加しています。手取りの増加に比例して利益も増加している傾向が見られます。

株主資本

一貫して増加していますが、手取りや利益の増加に比べると、増加率は緩やかです。

調整後自己資本

株主資本と同様に、一貫して増加しています。

自己資本利益率

2018年から2023年にかけて、一貫して上昇しています。2019年以降は25%を超える高い水準で推移しています。

自己資本利益率(調整後)

自己資本利益率と同様に、一貫して上昇しています。調整後の数値の方が若干高い傾向にあります。

過去6年間の財務データから、収益と利益の両方で一貫した成長傾向が認められます。手取り額は、2018年の114,394千米ドルから2023年には516,822千米ドルへと大幅に増加しています。この増加は、2018年から2019年にかけて特に顕著であり、その後の期間でも継続的な成長を示しています。

調整後当期純利益も同様に、2018年の122,532千米ドルから2023年には507,103千米ドルへと増加しています。手取り額と同様に、2018年から2019年にかけての増加が大きく、その後も安定した成長を維持しています。

総資産は、2018年の1,264,379千米ドルから2023年には2,556,203千米ドルへと増加しています。調整後総資産も同様の傾向を示しており、2018年の1,225,998千米ドルから2023年には2,483,611千米ドルへと増加しています。資産の増加は、事業の拡大と成長を反映していると考えられます。

総資産利益率

総資産利益率は、2018年の9.05%から2023年には20.22%へと上昇しています。この上昇は、収益の増加が資産の増加を上回っていることを示唆しており、資産の効率的な活用が進んでいると考えられます。

調整後総資産利益率

調整後総資産利益率も、2018年の9.99%から2023年には20.42%へと上昇しています。調整後の数値の方が若干高い傾向にあり、調整項目の影響により、より正確な利益率を反映している可能性があります。

全体として、データは一貫した収益成長、利益増加、資産拡大を示しており、財務健全性が改善されていることを示唆しています。特に、総資産利益率の上昇は、資産の効率的な活用と収益性の向上を示しています。