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経済的利益
Deckers Outdoor Corp.、経済的利益計算
千米ドル
| 12ヶ月終了 | 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | |||||||
| 資本コスト2 | |||||||
| 投下資本3 | |||||||
| 経済的利益4 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
Deckers Outdoor Corp., NOPAT計算
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 貸倒引当金の増額(減少)の追加.
3 繰延収益の増加(減少)の追加について.
4 当期純利益に対する持分換算額の増加(減少)の追加.
5 2023 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
6 2023 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
7 当期純利益への税引後支払利息の追加.
8 2023 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
9 税引き後の投資収益の排除。
この期間の財務データから、手取りと税引後営業利益（NOPAT）の両指標において、継続的な成長傾向が観察される。特に、2018年から2023年にかけて、両項目ともに一貫して増加しており、売上高や純利益の増加を反映していると推測される。
手取りは2018年の114,394千米ドルから2023年の516,822千米ドルへと、顕著な成長を示しており、これは企業の収益力の向上を表している。特に、2020年以降の年次増加率は高く、コロナ禍を乗り越えた後も堅調に推移していることが示唆される。
一方、税引後営業利益（NOPAT）も2018年の130,421千米ドルから2023年の502,935千米ドルに拡大しており、営業活動の収益性が改善していると考えられる。2020年の数値も2020年の成長を維持しつつ、2021年以降さらに増加していることから、経営効率の向上やコスト管理の最適化が進んでいる可能性がある。
総じて、これらの数値の動向は、企業が過去数年間にわたり収益基盤を強化し、営業利益と純利益の増大に成功していることを示している。今後も同様の成長ペースを維持または加速させることができれば、長期的な企業の財務的安定性と収益性の向上が期待される。
現金営業税
Deckers Outdoor Corp.、現金営業税計算
千米ドル
| 12ヶ月終了 | 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税費用 | |||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | |||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | |||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | |||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
- 収益性の観点から
- 所得税費用は一定範囲内で変動しているものの、全体的には増加傾向にあることから、収益に伴う税負担が増加していると考えられる。2020年度に若干増加しているが、2021年度に再び増加し、2023年度には最も高い水準に達している。
- 流動性や財務の安定性に関する指標
- 現金営業税は2018年度から2023年度にかけて期待できる増加傾向を示している。特に2020年度以降大幅な増加を見せており、キャッシュ流動性の改善や手元資金の増加を示唆している。2023年度には約158,090千米ドルと、前年よりも増加している。
- 総合的な財務状況の評価
- 両指標ともに増加傾向にあることから、税負担および流動資産の向上が推測される。一方で、税負担の増加は収益の拡大を反映している可能性が高く、キャッシュの増加は正常な事業運営を示していると考えられる。ただし、これらの指標だけでは財務の全体像は伝えきれないため、他の財務指標との併用による総合的分析が必要である。
投下資本
Deckers Outdoor Corp.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
千米ドル
| 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | |||||||
| 未払住宅ローン | |||||||
| オペレーティングリースの負債1 | |||||||
| 報告された負債とリースの合計 | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 正味繰延税金(資産)負債2 | |||||||
| 貸倒引当金3 | |||||||
| 繰延収益4 | |||||||
| 株式同等物5 | |||||||
| その他の包括損失(利益)累計額(税引後)6 | |||||||
| 調整後自己資本 | |||||||
| 建設中7 | |||||||
| 投下資本 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 繰延収益の追加.
5 株主資本への株式同等物の追加.
6 その他の包括利益の累計額の除去。
7 進行中の建設の減算.
- 負債とリースの合計
- 2018年度から2023年度までの期間において、負債とリース負債の総額は一時的に増減を繰り返しながらも、全体としてやや横ばいまたはわずかな増加の傾向を示している。特に2020年度に一時的に減少した後、2021年度以降は回復基調にあり、2023年度には2022年度比で増加している。これにより、財務構造の安定性を維持しつつ、一定の規模の負債・リース負債を保有していると解釈できる。
- 株主資本
- 株主資本は2018年度の約9億4,000万ドルから2023年度には約17億6,000万ドルに増加している。この期間において安定した増加を示しており、自己資本の積み増しとともに財務基盤の強化が進んでいることを示唆している。特に2021年度以降の増加ペースは顕著であり、純資産が継続的に拡大している点は、会社の成長と財務の健全性を反映している。
- 投下資本
- 投下資本も2018年度の約12億2,000万ドルから2023年度には約19億5,000万ドルへと増加している。これは資産規模や事業投資の拡大を示すものであり、企業規模の拡大に伴う資本の投入が継続的に行われていることを意味する。2020年度以降の増加ペースは比較的安定しており、事業の拡張が計画的に進められていることが推測できる。
- 総合的な分析
- これらの財務指標の動向から、対象企業は安定した財務基盤のもと、継続的な成長と投資活動を進めていると評価できる。短期的には2020年度に負債や資産の減少が見られるものの、その後の回復と拡大傾向から、業績の安定性と成長性の両立が伺える。今後も財務指標の堅調な推移により、企業の経営基盤は強固なものと考えられる。
資本コスト
Deckers Outdoor Corp.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 未払住宅ローン3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 未払住宅ローン3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 未払住宅ローン3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-03-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 未払住宅ローン3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-03-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 未払住宅ローン3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-03-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 未払住宅ローン3 | ÷ | = | × | × (1 – 31.52%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 31.52%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2018-03-31).
経済スプレッド比率
Deckers Outdoor Corp.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 経済的利益1 | |||||||
| 投下資本2 | |||||||
| パフォーマンス比 | |||||||
| 経済スプレッド比率3 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | |||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||
| Nike Inc. | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
経済利益率率
Deckers Outdoor Corp.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 経済的利益1 | |||||||
| 売り上げ 高 | |||||||
| もっとその： 繰延収益の増加(減少) | |||||||
| 調整後売上高 | |||||||
| パフォーマンス比 | |||||||
| 経済利益率率2 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | |||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||
| Nike Inc. | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).