短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Deckers Outdoor Corp.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
- 在庫回転率の動向
- 在庫回転率は、2018年の3.24から2020年にかけてやや安定した低下を見せ、その後2021年に4.21と一時的に増加し、2022年には3.04に減少した後、2023年には3.38へと回復している。この傾向は、在庫管理の効率性に変動があったことを示唆しており、最近の数値は以前よりやや高まっていることから、在庫の回転速度が改善している可能性がある。
- 売掛金回転率の変動
- 売掛金回転率は2018年の13.24から2019年に低下し、その後2020年までほぼ横ばいで推移した後、2021年に11.8、2022年には10.41とやや低下し、2023年に12.03へと回復している。このパターンは、売掛金の回収効率に一時的な悪化とその後の改善を示しており、2023年の回復は回収業務の効率が向上した可能性を示唆している。
- 買掛金回転率の変動
- 買掛金回転率は2018年の10.34から、2020年に6.96へと減少し、2021年には5.06、2022年には4.71と低迷した後、2023年に6.78まで回復している。この動きは、支払い条件の変化や仕入先との交渉状況の変化を反映していると考えられ、2023年の増加は買掛金支払期間の短縮または支払いの早期化を示唆している。
- 運転資本回転率の動向
- 運転資本回転率は2018年の2.64から2020年にかけて横ばいで推移し、2021年に4.21に上昇、その後2022年には2.6に下落し、2023年には2.57にほぼ変わらず横ばいとなった。これらの変動は、運転資本の運用効率の一時的な改善とその後の安定を示している。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は2018年113日から2020年111日にほぼ横ばい、その後2021年には87日に短縮したものの、2022年には120日に増加し、その後2023年には108日に回復している。短縮局面は在庫の回転速度が向上したこと、増加局面は在庫過剰または回転の遅れを示唆している可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は2018年28日から2020年32日にやや増加し、その後2021年に31日とやや縮小、2022年には35日に増加した後、2023年には30日へと短縮している。この推移は、売掛金の回収期間の変動を反映し、短縮傾向は回収効率の向上を示すものである。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは2018年の141日から2020年に143日とほぼ横ばいの後、2021年に118日に短縮し、その後2022年に155日に増加、2023年には138日に落ち着いている。これは、総合的な運転資本の循環期間に変動があったことを示し、2022年のピークはサイクル期間の遅延を示している可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は2018年の35日から、2020年には52日に増加し、2021年には72日と大幅に延びた後、2022年には77日とさらに増加し、2023年には54日に短縮している。この変動は支払い条件の見直しや資金繰り戦略の変化を反映していると考えられる。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは2018年の106日から2021年に46日に短縮した後、2022年には78日、2023年には84日へと再び延びている。2021年の短縮はキャッシュ回収を効率化した結果と考えられるが、その後の増加は運転資本の一部期間において回収や支払いの遅延または変動を示している可能性がある。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Deckers Outdoor Corp.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 売上原価 | 1,801,916) | 1,542,788) | 1,171,551) | 1,029,016) | 980,187) | 971,697) | |
| 在庫 | 532,852) | 506,796) | 278,242) | 311,620) | 278,842) | 299,602) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 在庫回転率1 | 3.38 | 3.04 | 4.21 | 3.30 | 3.52 | 3.24 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 2.50 | 2.74 | 2.99 | 3.39 | — | — | |
| Nike Inc. | 3.42 | 3.00 | 3.59 | 2.87 | — | — | |
| 在庫回転率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | 3.29 | 2.97 | 3.53 | 2.91 | — | — | |
| 在庫回転率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | 7.02 | 6.70 | 7.06 | 7.50 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
1 2023 計算
在庫回転率 = 売上原価 ÷ 在庫
= 1,801,916 ÷ 532,852 = 3.38
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の動向
- 2018年度から2023年度までの期間において、売上原価は一貫して増加している。特に2022年度と2023年度において顕著な伸びを示しており、これにより原価水準が高止まりしていることが確認できる。
- 在庫の推移
- 在庫金額は2018年度から2021年度までは比較的安定した水準で推移していたが、2022年度と2023年度に大きく増加している。とくに2022年度には約50万米ドル以上に跳ね上がっており、在庫の積み増しまたは販売効率の低下を示唆している可能性がある。
- 在庫回転率の変動
- 在庫回転率は2018年度の3.24から2019年度に3.52と改善した後、2020年度には少し低下し3.3となった。それ以降は2021年度に一時的に大幅に上昇し4.21を記録したが、その後は2022年度と2023年度にかけて3.04から3.38へと若干回復している。この変動は在庫管理の効率性に一定の揺らぎがあったことを示している。特に2021年度の高い回転率は一時的に効率的な在庫処理を反映しているが、その後の低下が在庫の積み増しや販売効率の悪化を示唆している可能性がある。
- 総合的な評価
- 売上原価と在庫の増加傾向は、売上の拡大とともに在庫維持コストが増大していることを示す。一方、在庫回転率の変動は、在庫管理に一定の改善と課題が混在していることを示しており、在庫効率化の取り組みが求められる可能性がある。一連の動きからは、原価の増加に伴う収益性の維持と在庫効率の最適化が今後の重要な焦点となることが推察される。
売掛金回転率
Deckers Outdoor Corp.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 売り上げ 高 | 3,627,286) | 3,150,339) | 2,545,641) | 2,132,689) | 2,020,437) | 1,903,339) | |
| 売掛金 (引当金控除後) | 301,511) | 302,688) | 215,718) | 185,596) | 178,602) | 143,704) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 売掛金回転率1 | 12.03 | 10.41 | 11.80 | 11.49 | 11.31 | 13.24 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 61.02 | 81.25 | 70.54 | 98.94 | — | — | |
| Nike Inc. | 12.40 | 10.01 | 9.98 | 13.61 | — | — | |
| 売掛金回転率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | 13.91 | 11.16 | 10.81 | 14.84 | — | — | |
| 売掛金回転率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | 17.84 | 17.95 | 21.17 | 21.78 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
1 2023 計算
売掛金回転率 = 売り上げ 高 ÷ 売掛金 (引当金控除後)
= 3,627,286 ÷ 301,511 = 12.03
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上高の推移
- 2018年から2023年までに、売上高は一貫して増加している。特に、2022年から2023年にかけての増加幅が大きく、約500,000千米ドルの増加を示している。これは、同期間において同社の販売規模が拡大したことを示唆している。
- 売掛金の変動
- 売掛金は2018年の143,704千米ドルから2023年の301,511千米ドルへと増加している。ただし、増加幅は比較的大きいものの、売上高の増加率に比べるとやや遅れていることから、回収効率や信用管理に一定の改善余地がある可能性が考えられる。
- 売掛金回転率の動向
- 売掛金回転率は2018年から2020年にかけて13.24から11.49へと減少しているが、その後2021年以降、11.8から12.03へと持ち直している。これにより、回収効率が2021年以降改善しつつあることが示唆されるが、全体的には回収期間の短縮や効率化の改善が継続的に求められる状況にある。
- 総合的な評価
- 売上高の増加は堅調に推移しており、企業規模の拡大を示している。一方、売掛金の増加に伴い、売掛金回転率は一時的に低下したものの、その後の改善により効率的な回収体制の整備が進んでいると考えられる。今後も売上拡大とともに債権回収の効率向上を図ることが、財務状態の安定に寄与すると予想される。
買掛金回転率
Deckers Outdoor Corp.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 売上原価 | 1,801,916) | 1,542,788) | 1,171,551) | 1,029,016) | 980,187) | 971,697) | |
| 取引買掛金 | 265,605) | 327,487) | 231,632) | 147,892) | 124,974) | 93,939) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 買掛金回転率1 | 6.78 | 4.71 | 5.06 | 6.96 | 7.84 | 10.34 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 20.95 | 9.14 | 11.25 | 21.95 | — | — | |
| Nike Inc. | 10.11 | 7.51 | 8.67 | 9.41 | — | — | |
| 買掛金回転率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | 10.72 | 7.64 | 8.81 | 9.84 | — | — | |
| 買掛金回転率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | 5.20 | 4.82 | 4.67 | 4.74 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
1 2023 計算
買掛金回転率 = 売上原価 ÷ 取引買掛金
= 1,801,916 ÷ 265,605 = 6.78
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移と分析
- 売上原価は2018年から2023年にかけて一貫して増加しており、具体的には約971,697千米ドルから1801,916千米ドルへと増加している。特に2020年以降の増加ペースが加速しており、2020年度から2023年度にかけて約85.4%の増加を示している。これは、販売量の増加や原価の調整、または原材料コストの変動によるものであると考えられる。
- 取引買掛金の変動とその意味
- 取引買掛金は、各年度において増加傾向にあり、2018年の93,939千米ドルから2023年の265,605千米ドルまでとなっている。特に2020年から2022年にかけて著しい増加が見られ、2021年度には約56.4%、2022年度にも約41.0%の増加となっている。これは、仕入れ取引の増加あるいは支払条件の緩和を示唆している可能性があるが、2023年度には一部縮小していることから、一時的な支払計画の調整または仕入先との条件改善による可能性が考えられる。
- 買掛金回転率の変動とその意義
- 買掛金回転率は、2018年の10.34から2021年には最も低い5.06まで低下したが、その後2022年に4.71として再び低下している。2023年度には6.78に上昇し、回転率が大きく改善している。回転率の低下は、買掛金の支払い期間の延長や資金繰りの緩和を示す一方、回復は支払条件の厳格化や支払スピードの向上を示す可能性がある。全体としては、買掛金管理の改善とともに、支払条件の適正化が進んだ結果と推察される。
運転資本回転率
Deckers Outdoor Corp.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 流動資産 | 1,910,253) | 1,752,128) | 1,650,799) | 1,194,111) | 1,095,405) | 910,690) | |
| レス： 流動負債 | 497,380) | 541,684) | 468,368) | 300,946) | 250,524) | 189,166) | |
| 運転資本 | 1,412,873) | 1,210,444) | 1,182,431) | 893,165) | 844,881) | 721,524) | |
| 売り上げ 高 | 3,627,286) | 3,150,339) | 2,545,641) | 2,132,689) | 2,020,437) | 1,903,339) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 運転資本回転率1 | 2.57 | 2.60 | 2.15 | 2.39 | 2.39 | 2.64 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 4.86 | 5.17 | 3.55 | 3.35 | — | — | |
| Nike Inc. | 3.21 | 2.67 | 2.68 | 3.05 | — | — | |
| 運転資本回転率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | 3.37 | 2.83 | 2.74 | 3.07 | — | — | |
| 運転資本回転率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | 14.75 | 18.11 | 10.77 | 12.96 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
1 2023 計算
運転資本回転率 = 売り上げ 高 ÷ 運転資本
= 3,627,286 ÷ 1,412,873 = 2.57
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移
- 2018年度から2023年度にかけて、運転資本は一貫して増加傾向にあり、特に2021年度以降に顕著な拡大が見られる。2022年度と2023年度には、それぞれ約121万ドル、約141万ドルに達しており、資金の運用規模の拡大を示している。この傾向は、事業規模の拡大や在庫・売掛金の増加を反映している可能性がある。
- 売上高の推移
- 売上高は2018年度の約19.03億ドルから2023年度の約36.27億ドルへと、年毎に着実な増加を示している。特に、2020年度以降に売上高の伸びが加速しており、2021年度と2022年度ではそれぞれ約25.46億ドル、約31.50億ドルに達している。これにより、企業は連続した収益拡大を実現していることが明らかになる。
- 運転資本回転率の変動
- 運転資本回転率は、2018年度から2019年度にかけてわずかに低下し、2.64から2.39に減少した。その後2020年度まで同じ水準を維持した後、2021年度に2.15と最も低くなったが、2022年度には2.6と回復している。2023年度もほぼ2.57を維持しており、売上高に対する運転資本の効率的な利用を示唆している。回転率の変動から、企業は一時的に資本の効率性が低下したものの、再び最適化している可能性が示唆される。
- 総合的な分析
- 全体として、売上高の増加に伴い運転資本も拡大していることが観察される。運転資本回転率の一時的な低下は、急激な売上増加に対応する過程で資本効率が一時的に縮小した可能性を示すが、その後の回復により、企業は資本効率の管理を改善していると考えられる。この期間のデータは、企業が規模拡大のために資本を積極的に投入しつつ、経営資源の効率的な運用を追求していることを示す。
在庫のローテーション日数
Deckers Outdoor Corp.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 在庫回転率 | 3.38 | 3.04 | 4.21 | 3.30 | 3.52 | 3.24 | |
| 短期活動比率 (日数) | |||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 108 | 120 | 87 | 111 | 104 | 113 | |
| ベンチマーク (日数) | |||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 146 | 133 | 122 | 108 | — | — | |
| Nike Inc. | 107 | 122 | 102 | 127 | — | — | |
| 在庫のローテーション日数セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | 111 | 123 | 103 | 126 | — | — | |
| 在庫のローテーション日数産業 | |||||||
| 消費者裁量 | 52 | 54 | 52 | 49 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
1 2023 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 3.38 = 108
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率についての分析
- 在庫回転率は2018年度から2023年度までの期間において変動がみられる。2018年度と2019年度には比較的安定しており、2019年度にはやや増加して3.52を示した。その後、2020年度には若干低下し、3.3となったが、2021年度には再び大きく上昇し4.21に達した。この年度のピークは在庫の効率的な回転を示していると解釈できる。しかし、その後は再び低下し2022年度には3.04に落ち着き、その後2023年度には少し回復して3.38に至った。これらの変動は、市場の需要や販売戦略の変化、在庫管理の改善や調整に起因すると考えられる。
- 在庫のローテーション日数についての分析
- 在庫のローテーション日数は2018年度から2023年度までの間で顕著な変動を示す。2018年度には113日、2019年度にはやや短縮して104日と推移した。2020年度には111日にわたりほぼ横ばいとなったが、2021年度には87日まで短縮し、在庫の回転が迅速化したことを示している。2022年度は120日に伸び、再び在庫の滞留期間が長くなったが、2023年度には108日に縮小し、在庫管理の効率化の兆しが見られる。これらの推移は、市場の需要変動や販売戦略の調整、在庫管理についての改善策の効果を反映している可能性があり、効率的な在庫回転を目指す取り組みが随所にみられる。
売掛金のローテーション日数
Deckers Outdoor Corp.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 売掛金回転率 | 12.03 | 10.41 | 11.80 | 11.49 | 11.31 | 13.24 | |
| 短期活動比率 (日数) | |||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 30 | 35 | 31 | 32 | 32 | 28 | |
| ベンチマーク (日数) | |||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 6 | 4 | 5 | 4 | — | — | |
| Nike Inc. | 29 | 36 | 37 | 27 | — | — | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | 26 | 33 | 34 | 25 | — | — | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | |||||||
| 消費者裁量 | 20 | 20 | 17 | 17 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
1 2023 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 12.03 = 30
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の推移
- 売掛金回転率は2018年から2022年まで一貫して低下傾向にあり、2022年には10.41と最も低い値を示している。2023年には回転率が12.03に回復し、2018年レベルに近い水準へと改善した。これは、売掛金の回収効率が一時的に低下した後に改善した可能性を示す。
- 売掛金のローテーション日数の変動
- 売掛金の回転日数は2018年から2022年まで増加傾向にあり、2022年には35日まで伸びている。これは、売掛金の回収までに時間がかかる期間が長くなったことを示す。しかし、2023年には30日に短縮され、回収期間が改善されたことを示している。この変動は、企業の売掛金管理や顧客の支払条件に変更があった可能性を示している。
- 全体的な傾向と示唆
- 売掛金回転率の低下と回収期間の延長は、回収効率の一時的な低下を反映している可能性がある。一方、2023年のデータの改善は、内部管理の強化や顧客支払条件の調整によるものと考えられる。これらの指標は、企業のキャッシュフロー管理やクレジット政策の見直しの必要性を示唆している。
運転サイクル
Deckers Outdoor Corp.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 在庫のローテーション日数 | 108 | 120 | 87 | 111 | 104 | 113 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 30 | 35 | 31 | 32 | 32 | 28 | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 運転サイクル1 | 138 | 155 | 118 | 143 | 136 | 141 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 152 | 137 | 127 | 112 | — | — | |
| Nike Inc. | 136 | 158 | 139 | 154 | — | — | |
| 運転サイクルセクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | 137 | 156 | 137 | 151 | — | — | |
| 運転サイクル産業 | |||||||
| 消費者裁量 | 72 | 74 | 69 | 66 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
1 2023 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 108 + 30 = 138
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- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は、2018年から2023年までの間で変動しています。2018年には113日であったが、その後一時的に104日まで短縮された後、2020年には111日に増加しました。2021年には短期間で87日にまで下落し、その後2022年には120日に上昇、2023年には108日に調整されています。これらの変動は、在庫管理や販売効率の変動を示唆しており、特定の期間において在庫回転の効率が改善または悪化したことを反映しています。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収にかかる日数は、2018年から2023年まで概ね同じ範囲内で推移しています。2018年の28日から2019年および2020年には32日にやや増加し、その後2021年には31日まで減少しましたが、2022年に35日に再び増加しています。2023年には30日に減少しています。これにより、売掛金回収の効率は比較的安定しているものの、特定の年には回収期間が長くなる傾向や短縮する動きも見られ、経営の資金回収効率に一定の変動をもたらしていると考えられます。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは、2018年から2023年までの間で変動しています。2018年には141日であり、その後一時的に136日まで短縮され、2020年には143日に若干増加しました。2021年には118日まで短縮した後、2022年に155日に達し、最大値を記録しています。2023年には138日に縮小しています。運転サイクルの変動幅は大きく、特に2022年の155日は、在庫と売掛金の管理や資金運用の変動を反映している可能性があります。総じて見れば、運転サイクルは一定の期間にわたり短縮と延長を繰り返し、経営の資金回動状況に影響を及ぼしていると考えられます。
買掛金のローテーション日数
Deckers Outdoor Corp.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 買掛金回転率 | 6.78 | 4.71 | 5.06 | 6.96 | 7.84 | 10.34 | |
| 短期活動比率 (日数) | |||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 54 | 77 | 72 | 52 | 47 | 35 | |
| ベンチマーク (日数) | |||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 17 | 40 | 32 | 17 | — | — | |
| Nike Inc. | 36 | 49 | 42 | 39 | — | — | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | 34 | 48 | 41 | 37 | — | — | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | |||||||
| 消費者裁量 | 70 | 76 | 78 | 77 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
1 2023 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 6.78 = 54
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- 買掛金回転率の推移
- 2018年度から2023年度にかけて、買掛金回転率は一貫して低下傾向を示していたものの、2023年度には一部回復している。特に、2018年度の10.34から2022年度の4.71まで、約半分に縮小しており、支払効率が悪化したことを示している。これにより、買掛金の回収・支払いサイクルが長期化した可能性が指摘できる。
- 買掛金のローテーション日数の変動
- 買掛金のローテーション日数は、2018年度の35日から2022年度の77日まで大幅に増加し、支払期限までの期間が長くなったことが明らかである。2023年度には一部短縮されて54日に改善されたものの、依然として2018年度と比較して長期化している。この傾向は、キャッシュフロー管理や支払い条件の変化を反映している可能性がある。
- 総合的な評価
- 両指標の動向から、期間を通じて買掛金の管理において支払遅延および支払期間の拡大が見られたことが示唆される。ただし、2023年度における指標の一部改善は、経営陣の支払戦略の見直しや供給先との交渉改善を示している可能性がある。今後の動向次第で、流動性や支払い条件に関する戦略の調整が必要となる可能性がある。
キャッシュコンバージョンサイクル
Deckers Outdoor Corp.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 在庫のローテーション日数 | 108 | 120 | 87 | 111 | 104 | 113 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 30 | 35 | 31 | 32 | 32 | 28 | |
| 買掛金のローテーション日数 | 54 | 77 | 72 | 52 | 47 | 35 | |
| 短期活動比率 | |||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | 84 | 78 | 46 | 91 | 89 | 106 | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 135 | 97 | 95 | 95 | — | — | |
| Nike Inc. | 100 | 109 | 97 | 115 | — | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | 103 | 108 | 96 | 114 | — | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | |||||||
| 消費者裁量 | 2 | -2 | -9 | -11 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
1 2023 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 108 + 30 – 54 = 84
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 2018年から2023年にかけて、在庫のローテーション日数は変動を示しているものの、2021年に最も短い87日を記録している。一方、2022年に再び120日に達し、その後2023年には108日に改善されている。このパターンは、在庫管理効率が一時的に向上した後、やや悪化したことを示している。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間は全期間を通じて比較的安定しており、30日から35日の範囲内で推移している。2023年に一時的に30日に短縮されているが、大きな変動は見られず、顧客からの回収効率は一定水準を保っていると考えられる。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払期間は、2018年の35日から2023年の54日にかけて増加傾向を示している。特に2020年以降、支払期間が長期化しており、2021年には72日に達している。一方、2023年には54日に短縮されているが、2020年以前より長めの支払傾向は継続している。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2018年の106日から2021年の46日にかけて大きく短縮し、効率的なキャッシュサイクルの実現を示している。その後、2022年と2023年には78日、84日とやや長くなっているものの、2021年以前の水準よりは改善された状態が継続している。この推移は、運転資金の管理改善と一時的な調整の結果と解釈できる。