流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Deckers Outdoor Corp.、流動性比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
- 流動性比率
- 2018年から2023年にかけて、流動性比率は全体的に減少傾向を示している。特に、2022年には3.23に低下し、その後2023年に若干の回復を見せているが、2018年の4.81と比較すると、依然として低水準にある。この動きは、短期資産に対して短期負債が相対的に増加している可能性を示唆している。
- 迅速な流動性比率
- こちらも、2018年から2023までの期間で概ね減少傾向を示している。2022年に2.12と最も低い値を記録し、その後2023年に2.58に回復しているが、2018年の3.03には及ばない。この指標の低下は、すぐに現金化できる資産の比率が相対的に減少したことを反映している可能性がある。
- 現金流動性比率
- この比率も、2018年から2022年まで継続的にやや低下し、2022年に1.56と最も低い値を示した。2023年には1.97に回復しており、これは短期資産の質や流動性の改善を示唆している。この変動は資金流動性管理の改善を示す可能性があるが、依然として高水準とはいえない。
- 総合的な見解
- これらの財務比率の推移から、短期資産の流動性に一時的な低下が見られるものの、2023年にはいくらかの回復が見られる。これは、短期資金繰りや流動性管理の強化を示す可能性もあり、財務の健全性維持に向けた改善努力が継続されていることを示唆している。ただし、比較的低い比率の水準から、短期資金調達や資産流動性に関して慎重な運用が必要とされる状況が継続している可能性も考えられる。
流動流動性比率
Deckers Outdoor Corp.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 流動資産 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 流動性比率 | |||||||
| 流動流動性比率1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||
| Nike Inc. | |||||||
| 流動流動性比率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | |||||||
| 流動流動性比率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
1 2023 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2018年度から2023年度にかけて、流動資産は一貫して増加しており、2018年度の9億1069万ドルから2023年度の19億1025万ドルまで拡大している。この継続的な増加は、会社の流動資産の充実度向上を示しており、短期的な資金繰りや運転資金管理の安定性に寄与していると考えられる。
- 流動負債の推移
- 流動負債も同様に増加傾向にあるが、その増加ペースは流動資産に比べてやや緩やかである。2018年度の1億8916万ドルから2023年度の4億9738万ドルに至るまで、継続的に増加しているが、流動負債の増加に伴い、流動資産の増加も持続している点は、資金調達や短期負債の運用に関する堅実性を示唆している。
- 流動比率の変動と示唆
- 流動比率は、2018年度の4.81から2022年度の3.23まで低下した後、2023年度には3.84に回復している。これは、流動資産の増加が流動負債の増加を上回る局面において、短期的な支払い能力が一時的に低下したものの、その後改善に向かっていることを示唆している。全体としては、流動性比率は高水準を維持しており、短期支払い能力は堅実と判断できる。
- 総評
- 全体として、対象期間において財務基盤は堅固かつ安定していると考えられる。流動資産の増加により、短期資金繰りの余裕が維持されている一方で、流動負債の増加も適切に管理されていると見られる。流動性比率の変動は一時的な低下を見せたものの、その後の回復により、短期支払い能力の確保に成功していることを示している。これらの傾向は、企業の資金運用および流動性管理において総じて良好な状態を維持していることを示唆している。
迅速な流動性比率
Deckers Outdoor Corp.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||
| 売掛金 (引当金控除後) | |||||||
| クイックアセットの合計 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 流動性比率 | |||||||
| 迅速な流動性比率1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||
| Nike Inc. | |||||||
| 迅速な流動性比率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | |||||||
| 迅速な流動性比率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
1 2023 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計について
- 過去6年間にわたりクイックアセットの合計は一貫して増加しており、2018年の57億3674万ドルから2023年の128億3306万ドルに増加している。特に2020年から2021年にかけて大幅な伸びを示しており、これはおそらく在庫や即時換金可能な資産の積み増しを反映している可能性がある。全体として、この指標は流動性維持と資産の積極的な拡大を示している。
- 流動負債について
- 流動負債も同期間中に増加傾向を示しており、2018年の18億9166万ドルから2023年の49億7380万ドルに上昇している。ただし、クイックアセットの増加に比べて流動負債の増加は相対的に緩やかであり、会社の短期支払い能力は引き続き资本的に健全と考えられる。とはいえ、負債の伸びが流動資産の伸びを上回る場合、短期の資金繰りに圧力が生じる可能性もある。
- 迅速な流動性比率について
- この比率は2018年の3.03から2019年に若干上昇し、2020年に2.77へ下落した後、2021年・2022年と比較的安定して推移したが、2022年に2.12まで減少した。その後、2023年に2.58に回復している。比率の低下は、クイックアセットの増加が流動負債の増加に追随できていない可能性を示唆している。一方、2023年には比率が再び改善し、流動性の健全性がやや向上したことが示されている。全体として、短期支払い能力は在り一定の変動はあるものの、基本的な対応能力は維持されていると評価できる。
現金流動性比率
Deckers Outdoor Corp.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | 2019/03/31 | 2018/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||
| 現金資産総額 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 流動性比率 | |||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||
| Nike Inc. | |||||||
| 現金流動性比率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | |||||||
| 現金流動性比率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31).
1 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額
- 期間を通じて、現金資産総額は大きく増加しており、2018年の約4億2997万ドルから2023年には約9億8179万ドルに達している。この増加は、同社のキャッシュポジションが堅調に拡大していることを示している。特に、2020年から2021年にかけての急激な増加は、資金調達や営業活動の結果と考えられる。
- 流動負債
- 流動負債も増加傾向にあり、2018年の約1億8916万ドルから2023年には約4億9738万ドルとなった。これは、負債の増加に伴う短期負債の増大を反映しているが、一方で資産の増加ペースも速いため、全体のバランスは比較的安定していると考えられる。
- 現金流動性比率
- この比率は、2018年から2023年までの間で大きく変動が見られる。2018年の2.27から2019年に2.35へ上昇し、その後2020年には2.16にやや下落したが、2021年には再び2.33へ回復している。2022年には1.56へ大きく低下した後、2023年には1.97に回復している。全体として、流動性は比較的良好な水準にあり、短期負債の支払い能力を維持していることを示しているが、2022年に一時的に流動性が低下したことも示唆される。
総じて、報告期間を通じて当該企業はキャッシュポジションの拡大と流動性の維持に成功しており、短期的な支払い能力に懸念は少ないと考えられる。しかしながら、2022年の流動性比率の低下は注意を要し、今後の運営において流動性管理の強化が望まれる。