貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
有料ユーザー向けエリア
無料で試す
今週はFreeport-McMoRan Inc.ページが無料で利用できます。
データは背後に隠されています: .
これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。
私たちは受け入れます:
Freeport-McMoRan Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 負債比率の推移と構成の変化
- 全期間を通じて、総負債の比率は約55%から約48%の範囲で変動しており、全体として負債比率は緩やかに低下傾向にある。特に、流動負債の割合は2020年初から2022年にかけて増加した後、2023年に入り減少に転じている。一方、非流動負債の割合は全期間を通じて高水準に維持されつつも、やや縮小傾向が見られる。これに伴い、自己資本の比率は2020年から2024年にかけて徐々に増加し、資本構成の改善を示唆している。特に、利益剰余金の割合はマイナスからプラスに転じるなど、資本の蓄積が進展している。これらの変化は、負債の合理化と資本増強を意図した財務戦略の一環と推測される。
- 負債の内訳と短期・長期比率
- 短期負債（流動負債）の比率は、2020年には約7.8%であったが、2021年から2022年にかけて約11-13%に増加し、2023年以降は反対に低下傾向を示す。一方、長期借入金（流動部分を除く）は、約24%台から15%台へと漸進的に縮小している。このことは、長期資金調達の増加あるいは短期負債の圧縮傾向を示しており、資金調達の側面でより安定性を追求している可能性がある。結果として、負債構造の改善とともに、資金以外の長期資金調達に依存する傾向が強まっている。
- 負債以外の重要項目
- 未収所得税の比率は2020年には非常に低く、その後2021年にかけて顕著に増加し（約0.1%から約3%）、2022年以降は減少している。これにより、税務関連のキャッシュフローの変動や税務調整の調整があったと考えられる。環境および資産除去義務の比率は、全期間を通じておおむね安定しており、おおむね0.5%から0.9%の間で推移している。配当金支払いの比率も一定範囲内（約0.4%から0.46%）で安定しており、株主への還元方針の持続を示唆する。一方、自己株式の割合はおおむね10%前後で維持され、資本配分の方針に変化は見られない。
- 資本構成と純資産の動き
- 株主資本の比率は2020年には約22%、2024年には約32%まで増加しており、資本増強が継続していることが示されている。利益剰余金は、長期間にわたりマイナス圏にあったが、2022年以降は0%以上に転じ、自己資本の健全性向上に寄与している。額面金額を超える資本比率も全期間を通じて高水準（約40%から64%）で維持されており、資本の厚みを示している。これらの結果、同社の自己資本比率は安定的に改善しており、財務の堅牢性の向上傾向が読み取れる。
- 総括
- 全体として、負債比率の低下と資本比率の上昇により、よりバランスの取れた財務構造への移行が進んでいることが明らかである。負債の短期依存度は変動しているものの、長期的な資金調達の割合が改善され、資本構築も着実に進行している。税務や資本配分面での微細な変動があるものの、全体的に見て財務の堅実化と資本効率の向上が観察される。今後も持続可能な財務戦略が継続されることが望まれる。