貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Hilton Worldwide Holdings Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 傾向の概要
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分析対象期間において、負債総額は一時的な増減を繰り返しながらも、概ね上昇傾向にあることが示されている。特に長期負債は、2019年の約125億ドルから2023年には約140億ドルへ増加しており、資金調達の規模拡大を示唆している。一方、流動負債も全体として増加し、特に買掛金やその他の流動負債の増加が寄与している(例：買掛金は2019年の約30億ドルから2023年の約45億ドルへ増加)。
短期負債の内訳に含まれる流動負債は年々増加しており、2023年には約37億ドルに達している。特にゲストロイヤルティプログラムの責任が顕著に増加し、2019年の約8億ドルから2023年には約12億ドルに達していることから、顧客ロイヤルティプログラムに関する負債の拡大が見受けられる。
繰延収益やゲストロイヤルティプログラムに対する責任などの未来収益や負債に関しても、増加の傾向が継続している。一方、自己資本の指標を見ると、累積赤字は引き続き存在し、2019年の約-59億ドルから2023年には約-42億ドルに改善しているものの、相変わらずマイナスの状態が続いている(累積赤字の縮小は一定の経営改善を示す)。
株主資本の一部として、追加資本金は堅調に推移し、2019年の約105億ドルから2023年には約109億ドルへ増加している。総負債と自己資本の合計は全期間を通じて大きく変動はなく、約154億ドルから約177億ドルにかけて微増傾向を示している。
また、財務負担の指標として、財務省在庫のコストが引き続き負の数値を示し、増加傾向にあることは、資金コストの上昇や負債比率の高止まりを示唆している可能性がある。特に、負債側の増加とともに、株主の赤字も拡大している傾向が見られ、財務の健全性維持に向けた課題も浮上している。
総じて、期間を通じて負債が増加していることに加え、株主の純資産が改善基調にある一方で、未解消の赤字や負債比率の高さを考慮すると、財務構造の強靭化と収益性向上への継続的な取組みが必要とされる。