貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Chipotle Mexican Grill Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本

千米ドル

	2024/12/31	2023/12/31	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31
買掛金	210,695)	197,646)	184,566)	163,161)	121,990)
労働者災害補償責任	35,242)	30,520)	27,531)	27,456)	27,630)
未払給与、賞与、税金	195,660)	170,251)	118,638)	107,799)	41,784)
未払いの雇用者給与税、CARES法に従って繰り延べ	—)	—)	—)	—)	70,812)
その他の未払い給与および福利厚生	31,011)	26,766)	24,287)	27,150)	62,828)
未払給与と福利厚生	261,913)	227,537)	170,456)	162,405)	203,054)
売上税および使用税の支払い	47,206)	42,071)	35,567)	32,004)	26,419)
一般保険、商品保険、自動車保険引当金	34,404)	30,169)	29,544)	48,098)	51,214)
その他の未払負債	98,137)	75,448)	82,428)	92,950)	87,016)
未払負債	179,747)	147,688)	147,539)	173,052)	164,649)
前受収益	238,577)	209,680)	183,071)	156,351)	127,750)
現在のオペレーティング・リース負債	277,836)	248,074)	236,248)	218,713)	204,756)
流動負債	1,168,768)	1,030,625)	921,880)	873,682)	822,199)
長期オペレーティング・リース負債	4,262,782)	3,803,551)	3,495,162)	3,301,601)	2,952,296)
繰延所得税債務	46,208)	89,109)	98,623)	141,765)	149,422)
その他の負債	71,070)	58,870)	43,816)	38,536)	38,844)
長期負債	4,380,060)	3,951,530)	3,637,601)	3,481,902)	3,140,562)
総負債	5,548,828)	4,982,155)	4,559,481)	4,355,584)	3,962,761)
優先株式、額面0.01ドル、発行済み株式なし	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式、額面0.01ドル	13,586)	375)	373)	371)	367)
追加資本金	2,078,010)	1,956,160)	1,829,304)	1,729,312)	1,549,909)
財務省在庫、コスト	—)	(4,944,656)	(4,282,014)	(3,356,102)	(2,802,075)
その他包括損失累計額	(10,282)	(6,657)	(7,888)	(5,354)	(4,229)
剰余金	1,574,232)	6,056,985)	4,828,248)	3,929,147)	3,276,163)
株主資本	3,655,546)	3,062,207)	2,368,023)	2,297,374)	2,020,135)
総負債と株主資本	9,204,374)	8,044,362)	6,927,504)	6,652,958)	5,982,896)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

傾向と変化

売上税および使用税の支払いは、期間を通じて緩やかな増加傾向にあり、2020年から2024年にかけて着実に増加していることが示されている。これは、売上高の増加や事業拡大に伴う税負担の増加を示唆している可能性がある。

買掛金もまた、期間を追うごとに増加傾向にあり、2020年の約12.2億ドルから2024年の約21.1億ドルへと拡大していることから、仕入れや販売に関連した短期負債の増加が示唆される。ただし、増加率は比較的穏やかである。特に2021年以降に顕著な増加が見られ、その背景には供給チェーンの拡大やビジネス規模の拡大が考えられる。

未払給与や福利厚生関連の負債も増加しており、2020年の約2.0億ドルから2024年の約2.6億ドルに増加している。これは、従業員関連負債や給与の支払い遅延を反映している可能性があり、労働力の増加や給与体系の変化と連動していると推察される。

前受収益も同様に増加し、2020年の約1.28億ドルから2024年の約2.39億ドルと、長期的に事業収益の一部を前倒しで受け取る形態が拡大していることが読み取れる。これには、新規事業やサービス開始に伴う予約収益の増加も含まれると考えられる。

一方で、長期負債や総負債も増加傾向にあり、特に長期負債は2020年の約3.14億ドルから2024年の約4.38億ドルに拡大している。これは、資本投資や設備投資のための資金調達を反映している可能性が高い。負債の増加に伴い、資本構造の変化や財務リスクの増大も懸念事項となる。

株主資本は、2020年の約2.02億ドルから2024年の約3.66億ドルに増え、追加資本金も大きく拡大していることから、新規株式発行や自己資本比率の向上を目的とした資金調達活動が推察される。特に、普通株式の増加や剰余金の増加が顕著である。

総合的には、売上や負債、株主資本のいずれも増加しており、事業規模の拡大とともに財務活動が積極的に行われたことが示されている。ただし、借入金やリース負債の増加に伴う財務リスクも考慮する必要がある。

Chipotle Mexican Grill Inc. (NYSE:CMG)

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