貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Hubbell Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 債務の変動と短期・長期負債の動向
- 短期債務と長期債務の当期部分は、2018年から2019年にかけて増加し、その後2020年に著しく増加した後、2021年と2022年に大幅に縮小している。特に2020年は約153百万ドルに達しており、その後急減していることから、一時的な債務増加からの返済や資金調達の調整が示唆される。一方、流動負債は継続的に増加しており、総負債に対する負債負担の増大傾向が見られる。長期借入金については、2018年から2019年にかけて減少した後、安定的な水準を維持しているが、2022年にはやや増加傾向にある。これらの動きは、資金調達や返済戦略の見直し、もしくは流動性管理の方針の変化を反映していると考えられる。
- 流動資産と負債の対比
- 流動負債は年々増加を続けており、2022年には1,088,500千米ドルと2018年の839,300千米ドルと比べて約29.5%増加している。これに対し、売却用流動負債のデータは2022年に限定されているが、流動比率の視点からは、短期の支払能力や流動性リスクが高まっている可能性が示唆される。これに対し、流動資産の増加ペースは比較的緩やかであり、借入や購入傾向に伴う短期負債の増加を考慮すると、資金繰りの圧力が増している可能性がある。
- 純資産と株主資本の動き
- 株主資本合計は2018年の1,780,600千米ドルから2022年の2,360,900千米ドルにかけて着実に増加している。特に剰余金は2018年から2022年にかけて堅調に増加し、最終的には2,705,500千米ドルに達している。一方、その他包括損失累計額は負の値を続けており、積み重なる損失が株主資本の伸びを抑制している。総資本の増加により、資本の拡大とともに企業の財務的な安定性が向上していることが示唆されるが、包括損失の影響は継続して考慮すべき事項である。
- 資産全体と負債のバランス
- 総資産は2018年の1,798,900千米ドルから2022年には2,370,600千米ドルへと増加し、企業の規模拡大を反映している。総負債も増加傾向にあり、2022年には30億3千200百万米ドルと2018年の30億7千3百万米ドルよりやや低い水準で推移している。負債と資本を合わせた総資本の伸びは、企業の財務体質の拡大と安定性の維持を示している。ただし、負債比率の上昇や包括損失の継続は、財務リスクの潜在的な増加を示唆している。
- 総合的な評価
- 全体として、負債は総資産に対して適正な範囲内で管理されており、株主資本の増加により財務的な健全性は維持されている。特に剰余金の増加は、企業の収益力の向上を示す一方、包括損失の累積は継続的なリスク要因となっている。短期負債の増大に対処するための資金繰りの改善や、負債管理の強化が今後の課題と考えられる。全体として、資本拡大と負債管理のバランスを保ちながら、経営の安定化と持続的成長を目指すことが求められる。