財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Hubbell Inc.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 短期投資 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 短期債務と長期債務の当期部分 | ||||||
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2022 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= – =
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年から2022年までの期間において、概ね安定した水準を維持しています。2019年末の333万5700千米ドルから、2020年末には340万6500千米ドルへと増加しましたが、その後は2021年末に339万300千米ドル、2022年末には335万8400千米ドルと、緩やかな減少傾向を示しています。全体として、この期間における純営業資産の変動幅は限定的です。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 貸借対照表ベースの総計上額は、期間を通じて変動が大きくなっています。2019年末には-5万8200千米ドルとマイナスを示し、2020年末には7万800千米ドルと大幅にプラスに転換しました。しかし、2021年末には-1万6200千米ドル、2022年末には-3万1900千米ドルと再びマイナスに転じ、減少傾向が確認されます。この変動は、事業活動や財務戦略の変化を反映している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 貸借対照表ベースの発生率は、総計上額の変動と連動して推移しています。2019年末には-1.73%とマイナスを示し、2020年末には2.1%とプラスに転換しました。その後、2021年末には-0.48%、2022年末には-0.95%とマイナスに転じ、発生率は低下傾向にあります。発生率の変動は、計上額の変動に影響を受け、収益性や効率性の変化を示唆している可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Hubbell Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hubbell Incorporatedに帰属する当期純利益 | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年から2022年まで概ね330万千米ドルから340万千米ドルの範囲で推移しています。2019年の333万5700千米ドルから2020年には340万6500千米ドルへと増加しましたが、その後は減少傾向に転じ、2021年には339万300千米ドル、2022年には335万8400千米ドルとなりました。全体として、この期間における純営業資産の変動は限定的です。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2019年に-6万1800千米ドルとマイナスを示し、2020年には3万2000千米ドルとプラスに転換しました。しかし、2021年には再び-4万2100千米ドルとマイナスに転じ、2022年には-10万8400千米ドルとマイナス幅が拡大しています。この項目は、期間を通じて変動が大きく、2022年には特にマイナスが顕著です。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2019年に-1.84%とマイナスを示し、2020年には0.95%とプラスに転換しました。2021年には-1.24%と再びマイナスに転じ、2022年には-3.21%とマイナス幅が拡大しています。この発生率は、集計見越計上の金額の変動と連動しており、2022年には特に低い値を示しています。発生率のマイナス値は、キャッシュフローが予測よりも低いことを示唆している可能性があります。
全体として、純営業資産は安定していますが、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上と発生率は変動しており、特に2022年にはマイナス傾向が強まっています。この傾向は、キャッシュフローの状況に注意が必要であることを示唆しています。