財務報告の品質: 集計見越計上
収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
Hubbell Inc.、貸借対照表の見越計上計算
数千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 運用資産 | ||||||
| 総資産 | 5,402,600) | 5,281,500) | 5,085,100) | 4,903,000) | 4,872,100) | |
| レス： 現金及び現金同等物 | 440,500) | 286,200) | 259,600) | 182,000) | 189,000) | |
| レス： 短期投資 | 14,300) | 9,400) | 9,300) | 14,200) | 9,200) | |
| 運用資産 | 4,947,800) | 4,985,900) | 4,816,200) | 4,706,800) | 4,673,900) | |
| 営業負債 | ||||||
| 負債総額 | 3,032,000) | 3,040,800) | 2,999,700) | 2,942,500) | 3,073,200) | |
| レス： 短期借入金と長期借入金の流動部分 | 4,700) | 9,700) | 153,100) | 65,400) | 56,100) | |
| レス： 長期借入金(当期分を除く) | 1,437,900) | 1,435,500) | 1,436,900) | 1,506,000) | 1,737,100) | |
| 営業負債 | 1,589,400) | 1,595,600) | 1,409,700) | 1,371,100) | 1,280,000) | |
| 純営業資産1 | 3,358,400) | 3,390,300) | 3,406,500) | 3,335,700) | 3,393,900) | |
| 貸借対照表ベースの集計見越2 | (31,900) | (16,200) | 70,800) | (58,200) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | -0.95% | -0.48% | 2.10% | -1.73% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Boeing Co. | -12.09% | 30.23% | 75.78% | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 1.82% | 4.22% | -1.86% | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 2.87% | 10.92% | -8.45% | — | — | |
| General Electric Co. | -7.82% | -33.29% | -8.79% | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -1.99% | 9.04% | 2.69% | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 15.67% | 23.38% | 5.01% | — | — | |
| RTX Corp. | 1.57% | 1.48% | 18.38% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 資本財 | -0.33% | -0.06% | 7.00% | 200.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 工業 | 0.48% | 3.37% | 5.39% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 4,947,800 – 1,589,400 = 3,358,400
2 2022 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= 3,358,400 – 3,390,300 = -31,900
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -31,900 ÷ [(3,358,400 + 3,390,300) ÷ 2] = -0.95%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | 貸借対照表ベースの発生率を使用すると、Hubbell Inc.は2021年から2022年にかけて収益の質を悪化させました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
Hubbell Inc.、総見越計上のキャッシュフロー計算書計算
数千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hubbell Incorporatedに帰属する当期純利益 | 545,900) | 399,500) | 351,200) | 400,900) | 360,200) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 636,200) | 513,700) | 648,000) | 591,600) | 517,100) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用) | 18,100) | (72,100) | (328,800) | (128,900) | (1,201,400) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | (108,400) | (42,100) | 32,000) | (61,800) | 1,044,500) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | -3.21% | -1.24% | 0.95% | -1.84% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | -50.32% | -43.09% | 172.40% | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 3.26% | 5.38% | -4.23% | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.55% | 7.52% | -8.43% | — | — | |
| General Electric Co. | -15.92% | -53.22% | -20.57% | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -0.79% | 2.16% | -1.79% | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | -1.36% | -10.24% | 4.50% | — | — | |
| RTX Corp. | 0.87% | -1.96% | -12.62% | — | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | ||||||
| 資本財 | -5.98% | -13.86% | -1.61% | -15.76% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | ||||||
| 工業 | -2.31% | -8.94% | -2.67% | -10.52% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -108,400 ÷ [(3,358,400 + 3,390,300) ÷ 2] = -3.21%
2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用すると、Hubbell Inc.は2021年から2022年にかけて収益の質を悪化させました。 |