貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Lockheed Martin Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 負債の推移と構成
- 全体的に見ると、総負債は2020年から2024年にかけて増加傾向にあり、特に流動負債と長期負債が大幅に拡大している。流動負債は年間を通じて増加し続けており、2024年には約19420百万米ドルに達している。一方、長期負債も同期間で増加し、2024年末には約19627百万米ドルとなっており、財務のレバレッジを高めている可能性が示唆される。契約負債も継続的に増加しており、長期的な契約に関連した負債の増加が見られる。
- 純負債構造の変化
- 長期負債の純額は2020年の約11669百万米ドルから2024年には約19627百万米ドルへ増加しており、負債圧縮の努力が見られない一方、総負債比率の上昇が顕著である。未払年金債務は横ばいまたは減少傾向にあり、2024年には約4791百万米ドルとなっていることから、年金負債管理は一つの安定要因と考えられる。未払年金債務の減少は、年金支払いの効率化、もしくは年金資産の増加によるリスク低減を示している可能性もある。
- 資本構造と株主資本
- 株主資本は2020年の約6015百万米ドルから2024年には約6333百万米ドルに増加したが、その増加は総資本の伸びに比べて緩やかである。配当や株式発行の影響も反映されていない追加資本の減少や株式の額面の減少が見られるため、潜在的には自己資本の減少圧力が存在している。剰余金の減少も見受けられ、これらの変動は資本配分や利益配分戦略の変化を反映していると考えられる。
- キャッシュフローと流動性
- 買掛金や流動負債が増加しており、短期的な支払義務の増大が示唆される。特に、その他の流動負債と買掛金の増加は、運転資本の拡大または支払遅延の可能性を示唆する。これにより、短期的な資金繰りの圧力が高まりつつあることが示唆されるが、詳細なキャッシュフロー情報は不足しているためさらなる分析が必要である。
- 総資本と財務バランス
- 総資本は2020年の約6038百万米ドルから2024年には約6333百万米ドルに縮小する傾向も見られるが、総負債と資本の合計は増加傾向にあり、財務レバレッジの拡大を反映している。資産負債の比率は一貫した増加傾向にあり、財務リスクの管理が重要な課題となる可能性がある。一方、純資産の増減は、収益性や資本配分戦略の変動によるものと考えられる。