キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Hubbell Inc.、連結キャッシュフロー計算書
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 継続事業の純利益の推移
- 2018年から2022年まで、継続事業の当期純利益は一定の増加傾向にあり、2022年には5億1680万ドルと、最も高い水準に達している。これにより、同社の収益性が改善傾向にあることが示唆される。
- 営業活動による純現金の推移と調整
- 営業活動によるネットキャッシュは、2018年から2022年までおおむね堅調に推移し、2022年には6362万ドルとなった。これは、企業の営業活動が安定的に現金を創出していることを示す。一方、営業活動に関わる調整（買収控除後）も増加しており、事業のキャッシュフロー管理において一定の改善が見られる。
- 投資活動のキャッシュフロー動向
- 投資活動によるネットキャッシュは大きく変動し、2018年と2019年には大幅な出金が続いたが、2022年には黒字化し、約1万8100ドルの純流入を示している。特に、資産の売却や投資の売却によるキャッシュインが寄与していることが読み取れる。また、設備投資に関しては引き続き多額の支出が継続されている。
- 財務活動のキャッシュフローと資金調達
- 財務活動によるネットキャッシュは一貫してマイナスで推移しており、特に2019年以前は大規模な負のキャッシュフローが見られる。長期借入金の返済や株式の取得が主な支出となっており、2022年の支出額が顕著である。これにより、資本構成の調整と借入金返済が進行していることが示される。
- キャッシュ及び現金同等物の推移
- 2022年末のキャッシュ及び現金同等物は約4億4050万ドルに達し，2018年と比べて大きく増加している。これには、営業活動の現金生成、投資や財務戦略の結果が反映されていると考えられる。一方、制限付き現金の増減は小幅であり、現金の流動性は比較的安定していると評価できる。
- その他の財務指標とリスク要因
- 減価償却費は安定しており、利益の質に変動は乏しい。繰延法人税負債の変動は特異で、2022年にマイナスになっているため、税金関連の負債管理に注視が必要である。損失や資産売却損の sporadic な発生も見られ、これらは一時的なものと理解されるが、継続的な監視が重要である。また、外貨為替の変動により現金が変動しており、対外リスクも考慮する必要がある。