貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Hubbell Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 総負債と資本の比率の推移
- 2018年から2022年にかけて、総負債と資本の比率は徐々に増加しており、2022年には約56.12%に達している。このことから、負債比率の相対的な増加が見られ、財務構造のレバレッジが高まっていると解釈できる。特に、長期負債の割合は2018年の約45.85%から2022年には約35.97%へと減少し、一方で流動負債の割合は同期間で増加し、短期負債の比重が高まっている。
- 負債構成の変化
- 短期債務と長期債務の当期部分は2018年から2020年にかけて増加し、その後2021年に大きく減少したが、2022年には再び低水準となっている。一方で、長期借入金の占める割合は継続的に縮小しており、長期資金調達に対する依存度が低下していることが示唆される。これにより、短期資金調達の比重が高まる傾向が見て取れる。
- 負債項目の内訳と動向
- 買掛金の割合は比較的安定しているものの、2021年と2022年には増加している。未払い給与や福利厚生の比率は全体的に安定し、わずかな変動にとどまっている。契約負債や繰延収益は2021年に最も低くなるが、その後増加傾向に転じている。未収保証やその他の未払負債も、比較的高い比率で推移しつつ、2022年にやや減少している。
- 資本の動向と財務の安定性
- 剰余金の割合は年々増加し、2022年には50.08%に達しており、自己資本の蓄積が進んでいることを示す。ハベル・インコーポレイテッドの株主資本合計も同様に増加トレンドにあり、2022年には43.7%になっている。これにより、資本構造の強化と財務基盤の安定性が進んでいると考えられる。一方、その他包括損失累計額は負の値を示し続けており、純資産に対して引き続き圧力をかけていることも留意点である。
- 負債と資本のバランスの総合的な評価
- 負債比率の上昇が見られるものの、資本の割合も増加しており、企業全体としては資本充実と負債のバランスを意識した財務運営が行われていると解釈できる。残存の負債比率は緩やかに増加しているが、総資本に対する資産の充実度が向上している兆候も見て取れる。長期負債の割合は引き続き低下傾向にあるため、短期負債と資本の比重が高まる中での財務管理の工夫が継続されていると推測される。