貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Eaton Corp. plc、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 傾向の概要
- 2020年から2024年にかけて、売掛金や未払報酬、流動負債などの短期資産・負債は全体的に増加傾向を示している。特に、買掛金は着実に増加しており、調達や仕入れ活動の拡大を反映していると考えられる。一方、長期借入金のうち一部の残高は大きく変動しつつも、全体としては増加傾向にあり、資本構造において負債比率のやや上昇が見られる。節約されている項目として、年金債務や退職後給付負債は若干削減されており、資産負債管理の改善を示唆している。総負債や総資本も段階的に増加しており、事業規模の拡大や投資活動の拡大に伴う資本構造の変化が示唆される。
- 資本の推移と株主資本の状況
- 株主資本合計は、2020年の約149億米ドルから2024年には約184億米ドルまで増加している。ただし、剰余金の増加は顕著であり、2020年の約679億米ドルから2024年にかけて約1,009億米ドルに達しているが、その一方でその他包括損失累計額は負の側面を持ち続けており、特に2024年には約-4,342億米ドルと大きく落ち込んでいる。この損失の蓄積は、総資本の一部を圧迫しているとともに、株主資本の変動に影響している。
- 負債の構造と長期負債の変動
- 負債のうち流動負債が増加を続け、総負債も2020年の約16,851百万米ドルから2024年には約19,851百万米ドルへと拡大している。特に、非流動オペレーティング・リース負債は着実に増加し、資産運用や資金調達の手法の変化を示している。総負債比率の上昇は、財務レバレッジの拡大を示す可能性があり、企業の資金調達戦略やリスク管理の重要性を示唆している。
- その他の重要な観点
- 資産の総額は、2020年の約31,824百万米ドルから2024年には約38,382百万米ドルと増加している。企業の資産規模の拡大とともに、資本と負債の総額も増加しており、全体として事業活動の拡大と財務基盤の拡張が進行していると考えられる。なお、株主資本の一部である額面金額を超える資本と剰余金の状況には改善の兆しが見られる一方で、包括利益や損失額についての変動は慎重な分析を要することを示唆している。