不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 貸倒引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 貸倒引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
貸倒引当金は、2018年から2022年にかけて一貫して減少傾向にあります。2018年の324百万米ドルから、2022年には217百万米ドルまで減少しています。この減少は、信用リスク管理の改善、または回収率の向上を示唆している可能性があります。
- 売掛金、総額
- 売掛金、総額は、2018年の1050百万米ドルから2019年には1126百万米ドルへと増加しましたが、2020年には大幅に652百万米ドルへと減少しました。その後、2021年には434百万米ドル、2022年には484百万米ドルと、緩やかな増加傾向を示しています。2020年の大幅な減少は、売上高の減少、または債権回収の加速による可能性があります。2021年以降の増加は、売上高の回復、または支払い条件の変更を示唆している可能性があります。
売掛金に対する引当金の割合、総額は、2018年の30.86%から2019年には25.04%へと減少しました。しかし、2020年には48.16%と大幅に増加し、2021年には53.46%とさらに上昇しました。2022年には44.83%に低下していますが、依然として2018年および2019年よりも高い水準にあります。この割合の変動は、売掛金の質の変化、またはリスク評価の変更を反映している可能性があります。2020年以降の割合の上昇は、経済状況の悪化、または特定の顧客の信用状況の悪化に対応するための引当金の増加を示唆している可能性があります。