不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 予想貸倒引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 予想貸倒引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、いくつかの重要な傾向が観察されます。
- 予想貸倒引当金
- 予想貸倒引当金は、2020年から2021年にかけて大幅に減少しましたが、その後2024年まで一貫して増加傾向にあります。2020年の166百万米ドルから2021年には101百万米ドルへと減少、その後2024年には146百万米ドルに達しています。この増加は、債権回収リスクに対する慎重な姿勢を示唆している可能性があります。
- 売掛金、総額
- 売掛金、総額は、2020年から2023年にかけて顕著な増加を示しています。2020年の695百万米ドルから、2023年には3390百万米ドルへと大幅に増加しました。2024年には3345百万米ドルと、増加の勢いは鈍化していますが、依然として高水準を維持しています。この増加は、売上高の増加、または支払い条件の変更による可能性があります。
- 売掛金に対する引当金の割合、総額
- 売掛金に対する引当金の割合は、2020年の23.88%から一貫して低下傾向にあります。2021年には6.92%、2022年には4.99%、2023年には4.04%と低下し、2024年には4.36%とわずかに上昇しています。この低下は、債権回収リスクの低減、または引当金の計算方法の変更による可能性があります。2024年のわずかな上昇は、貸倒引当金の増加と売掛金の安定化を反映していると考えられます。
全体として、売掛金は増加傾向にあるものの、引当金の割合は低下しており、債権回収リスクに対する管理体制が強化されている可能性が示唆されます。ただし、貸倒引当金の絶対額は増加しており、潜在的なリスクに対する注意が必要であると考えられます。