短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
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短期活動比率(サマリー)
Las Vegas Sands Corp.、短期活動率
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 離職率 | ||||||
| 在庫回転率 | ||||||
| 売掛金回転率 | ||||||
| 買掛金回転率 | ||||||
| 運転資本回転率 | ||||||
| 平均日数 | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||
| もっとその： 売掛金のローテーション日数 | ||||||
| 運転サイクル | ||||||
| レス： 買掛金のローテーション日数 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 在庫回転率
- 在庫回転率は2018年から2020年にかけて顕著に低下し、2020年には81.5と最も低い値を記録した。その後、2021年には回復し119.36まで増加したが、2022年には再び87.86へと減少している。この傾向は、在庫管理効率の変動や販売環境の変化を示唆している可能性がある。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は、2018年から2019年にかけて低下し、2020年には10.69に落ち込んだ。2021年には回復し20.96に増加したが、2022年には15.39に減少している。この推移から、売掛金の回収効率には変動があったと推測され、資金回収期間の短縮と長期化のサイクルを繰り返していることが示唆される。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は2018年から2020年にかけて上昇し、2020年には26.61に達した。その後、2021年には34.1にやや増加したが、2022年には27.64へと低下した。この動きは、支払条件の厳格化や資金管理の変化を反映している可能性がある。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は2018年に5.7だったが、2019年には6.6に上昇し、2020年に10.78まで高まった。その後2021年には1.44と大きく低下し、2022年も1.45でほぼ維持された。この大幅な変動は、運転資本の管理効率が2020年に最も良かったものの、その後の見直しや経済環境の変化により効率が悪化したことを示している。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は、2018年と2019年には2日で一定だったが、2020年には4日に増加し、その後2021年と2022年にはそれぞれ3日と4日に戻っている。これは、在庫の保持期間の変動を示し、販売促進や供給チェーンの調整を反映している可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は、2018年と2019年には19日と22日だったが、2020年に34日に増加し、その後2021年に17日へ短縮し2022年には24日に戻った。この推移は、顧客からの回収期間の変動を示唆しており、回収効率や信用管理方針の変化を反映していると考えられる。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは、2018年と2019年に21日と24日であり、2020年には38日へと大きく延長した。その後、2021年に20日に短縮し、2022年には28日にやや増加している。これは、運転資本の循環時間の変動を示しており、運転資本管理の効率性に一時的な改善と後退があったことを示唆している。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は、2018年と2019年には9日と8日と短い期間だったが、2020年には14日に増加、その後2021年に11日、2022年には13日となった。この変動は、支払条件やサプライヤーとの交渉状況を反映している可能性がある。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは2018年には12日だったが、2020年には24日に拡大した。その後2021年に9日に短縮し、2022年には15日に再び増加している。これらの変動は、キャッシュサイクル全体の効率性の変化を示しており、資金繰りや運用効率に関する戦略の調整を反映している可能性がある。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Las Vegas Sands Corp.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益コスト | ||||||
| 在庫 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 在庫回転率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 在庫回転率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 在庫回転率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
在庫回転率 = 収益コスト ÷ 在庫
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 収益コストの動向
- 2018年から2022年にかけて、収益コストは全体として減少傾向にある。2018年の6974百万米ドルから2022年の2460百万米ドルへと減少しており、これはコスト効率の改善や経営効率化を示唆している可能性がある。ただし、2020年において大きく減少しているのが特徴的であり、パンデミックの影響や経済環境の変化が要因として考えられる。
- 在庫の変動
- 在庫水準は、2018年の35百万米ドルから2022年の28百万米ドルへとほぼ横ばいで推移しているが、一時的に2020年に33百万米ドルのピークが見られる。2021年には大きく減少し、その後再び増加に転じている。これにより、在庫管理の戦略や需要と供給のバランスの変化が示唆される。
- 在庫回転率の推移
- 在庫回転率は、2018年の199.26から2022年の87.86にかけて顕著に低下している。2020年の回転率は81.5と低く、2021年に119.36に回復したものの、再び2022年には87.86へと低下している。この傾向は、在庫の回転効率の低下や、販売・仕入れサイクルの変化を反映している可能性がある。コロナ禍により営業活動に変化が生じたことが影響していると考えられる。
売掛金回転率
Las Vegas Sands Corp.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 純売上高 | ||||||
| 売掛金(貸倒引当金控除後) | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
売掛金回転率 = 純売上高 ÷ 売掛金(貸倒引当金控除後)
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 純売上高の動向
- 2018年の純売上高は約13729百万米ドルであり、その後微増または横ばいを示している。2019年もほぼ同水準で推移しているが、2020年に大きく減少し、約3612百万米ドルとなっている。2021年と2022年には回復の兆しを見せているが、2018年の水準には届いていない。これらの変動は、2020年の世界的な経済動向や業界の変化を反映している可能性がある。特に、2020年の大幅減少は、外部要因による一時的な売上の落ち込みを示唆している。
- 売掛金の推移
- 売掛金は2018年から2019年にかけて増加し、844百万米ドルに達した後、2020年には減少している。2021年には再び増加し、2022年には再度減少している。売掛金の増減は、売上高の変動や回収期間の変化を反映していると考えられる。特に、2020年の売掛金の減少は、売上高の減少に伴うものである可能性が高い。
- 売掛金回転率の変動
- 売掛金回転率は2018年に18.91と比較的高い水準を示している。2019年には16.28に低下したが、その後2020年には10.69と大きく減少している。この低下は、売上高の減少とともに売掛金の回収に時間がかかる傾向を示している可能性がある。2021年には20.96と大きく上昇し、2022年には15.39に低下しているが、2020年と比較すると回復傾向がみられる。全体として、売掛金回転率の変動は売上の変動や資金回収効率の変化を示していると考えられる。
買掛金回転率
Las Vegas Sands Corp.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益コスト | ||||||
| 買掛金 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
買掛金回転率 = 収益コスト ÷ 買掛金
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 収益コストの動向
- 収益コストは2018年から2019年にかけてわずかな減少を示し、その後2020年には大きく減少し、コロナ禍の影響と関連して特に顕著となった。2021年および2022年にかけては、若干の回復を見せているが、2020年のピーク時と比較すると全体的に低水準に留まっている。
- 買掛金の推移
- 買掛金は2018年から2019年にかけて減少傾向にあり、その後2020年に再び減少し、その後2021年と2022年にかけて若干の増加を示している。これらの変動は、支払条件や資金管理の調整を反映している可能性がある。
- 買掛金回転率の変化
- 買掛金回転率は、2018年の39.18から2019年に45.85へ上昇し、その後2020年には26.61に大きく低下した。2021年と2022年には回復傾向が見られ、34.1と27.64となっている。これらの推移は、支払期間の管理やサプライチェーンの調整により変動したことを示唆している。
- 総合的な見解
- 収益コストは、2020年の大きな減少以降、回復傾向にあり、ビジネス活動の正常化や規模の拡大を示唆している。一方、買掛金およびその回転率の変動は、企業の支払管理や財務戦略の調整を反映しており、経済情勢や業界の変化に応じた柔軟な対応が伺える。全体として、企業はコロナ禍の影響を受けつつも、徐々に安定した財務運営に向かっていると考えられる。
運転資本回転率
Las Vegas Sands Corp.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | ||||||
| レス： 流動負債 | ||||||
| 運転資本 | ||||||
| 純売上高 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
運転資本回転率 = 純売上高 ÷ 運転資本
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移
- 2018年から2022年にかけて運転資本は変動しており、2019年には一時的に減少した後、2020年に最も低い水準に達した。その後、2021年と2022年には増加し、2018年のレベルを上回っていることから、運転資本の変動は事業環境や資金管理の調整に伴う波動を反映していると考えられる。
- 純売上高の動向
- 純売上高は2018年から2019年にかけてほぼ横ばいで推移したが、2020年には大きく減少している。2021年には回復を示したものの、2022年には再び減少しており、2020年の新型コロナウイルス感染症の影響や市場環境の変化による売上高の打撃が示唆される。全体として、売上高の安定性に課題があることが察せられる。
- 運転資本回転率の変化
- 運転資本回転率は2018年から2019年にかけて増加し、2020年のピークに達しているが、その後著しく低下した。特に2020年の回転率の上昇は、売上高の減少に対して運転資本の維持または効率化が進んだ可能性を示唆している。一方、2021年と2022年には再び低下しており、資金効率の面では一貫して低迷している傾向が見られる。全体的には、運転資本の効率性向上は一時的であり、売上の変動に伴う効率性の変化が顕著であると言える。
在庫のローテーション日数
Las Vegas Sands Corp.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫回転率 | ||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数1 | ||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 在庫のローテーション日数セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 在庫のローテーション日数産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移
- 2018年末から2020年末にかけて在庫回転率は減少し、2020年末には81.5に低下しています。この期間中、在庫の回転速度が遅くなっていることを示唆しています。ただし、2021年には回復傾向を示し、119.36に上昇していますが、その後2022年には87.86へ再び減少しています。この傾向は、在庫管理の効率に変動があった可能性を示しています。
- 在庫のローテーション日数の推移
- 在庫ローテーション日数は、2018年と2019年には2日と非常に短い水準でした。2020年には4日に増加し、2021年も引き続き3日を維持しています。その後2022年には再度4日に上昇しており、在庫の保管期間が長くなる傾向が見られます。これは在庫の処理効率が一時的に低下していることを示す可能性があります。
- 総合評価
- 全体として、在庫回転率と在庫のローテーション日数は2018年以降、一定の変動を経験しています。特に2020年に在庫の回転速度が著しく低下した一方で、在庫の保管期間は増加しています。これらの変化は、2020年における市場環境や在庫管理の調整を反映している可能性があります。その後の年度では、回復傾向または安定した状態にありますが、再び在庫の長期保管傾向が見られる点には留意が必要です。
売掛金のローテーション日数
Las Vegas Sands Corp.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | ||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | ||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の推移
- 2018年から2020年にかけて売掛金回転率は減少傾向にあり、2003年の高い水準から2020年には最も低い値を記録した。これは、売掛金の回収効率が低下していたことを示している。一方、2021年にかけて回転率が回復し、2021年には再び増加しているが、2022年には再び減少していることから、売掛金管理の効率は年度によって変動していると推測される。
- 売掛金のローテーション日数の変動
- 売掛金のローテーション日数は、2018年の19日から2019年には22日に増加し、その後2020年には34日に達し、最も長くなった。これは、売掛金の回収までに時間を要する期間が延びたことを示している。2021年には17日に短縮されたものの、2022年には再び24日に増加している。これらの変動は、売掛金の回収状況や信用管理の変化を反映していると考えられる。
- 総合的な傾向と解釈
- 全体として、売掛金の回転効率は2020年に最も悪化し、その後一時的に改善したものの、2022年には再び悪化の兆しを見せている。これにより、資金循環の効率性に一定の変動があったと推測される。一方、売掛金回転率とローテーション日数は逆相関の関係にあり、回転率が下がるとローテーション日数は延びる傾向が確認できる。これらの指標の変動は、企業の信用管理や顧客回収の効率性に影響を与えている可能性がある。したがって、資金運用や信用政策の見直しが今後の財務実績の安定化に寄与する可能性が示唆される。
運転サイクル
Las Vegas Sands Corp.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||
| 売掛金のローテーション日数 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転サイクル1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 運転サイクルセクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 運転サイクル産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= + =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は、2018年から2022年にかけて一定の水準で推移しており、2018年と2019年は2日で推移していたものの、2020年に一時的に4日に増加している。その後は2021年にも3日に減少し、2022年には再び4日に増加している。この変動は在庫管理の効率性に短期的な変動があった可能性を示唆している。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回転期間は、2018年の19日から2020年にかけて34日と上昇した後、2021年に17日に短縮し、2022年には24日に増加している。特に2020年の上昇は売掛金管理の遅延や信用条件の変化を反映している可能性があり、その後の回復は経営の回収効率改善を示唆している。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは、2018年から2020年にかけて増加し、38日にピークを迎えた。その後、2021年に一時的に20日に短縮されたが、2022年には28日に再び増加している。この傾向は、資金や在庫、売掛金の管理サイクルの変動を示しており、短期的な不安定さや管理方針の見直しを反映している可能性がある。
買掛金のローテーション日数
Las Vegas Sands Corp.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | ||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | ||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 買掛金回転率の推移
- 2018年から2019年にかけて買掛金回転率は増加し、45.85に達した後、2020年に大きく減少して26.61となった。その後、2021年にやや回復し34.1に改善したものの、2022年には再び減少し27.64となった。この傾向は、買掛金の支払サイクルや取引条件の変化を示唆している可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数の推移
- 買掛金回転率と逆の動きとして、ローテーション日数は2018年から2019年にかけて短縮し8日となった後、2020年には14日に増加した。これは支払期間が延長したことを示し、2021年には11日に短縮し、2022年には13日に再度増加している。全体的に見ると、支払期間の変動は短期化と延長を繰り返す動きとなっている。
- 総合的な傾向と解釈
- これらのデータから、買掛金の管理において2020年には支払い条件の緩みにより支払期間が延長された可能性が示唆される。一方、2021年と2022年には支払い期間が短縮または再び延長する動きが見られ、企業の支払態度やキャッシュフローの調整に変化があった可能性がある。全体としては、買掛金の管理戦略や取引関係の変化を反映していると考えられる。
キャッシュコンバージョンサイクル
Las Vegas Sands Corp.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||
| 売掛金のローテーション日数 | ||||||
| 買掛金のローテーション日数 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= + – =
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- 在庫のローテーション日数
- この指標は在庫が平均的に何日間で回転しているかを示しており、2018年から2022年にかけておおむね安定した範囲内で推移している。ただし、2020年には一時的に4日に増加しており、在庫管理に関する一時的な調整や影響があった可能性が考えられる。全体として、在庫回転の効率は比較的安定していることが示唆される。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収に要する平均日数は、2018年から2022年までに大きな変動を見せている。特に、2020年には34日に増加し、その後2021年には17日に減少していることから、コレクション期間に変動があったと考えられる。これにより、資金回収の効率性に一時的な不安定さがあったことが示される。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払期間は、もともと9日から14日の範囲で推移しており、2020年には14日に一時的に増加した。全体としては比較的安定しているが、2021年から2022年には再び11から13日に変動しており、支払条件にわずかな変更があった可能性がある。資金管理の観点からは、短期的な流動性管理の一環として機能していると考えられる。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- この指標は運転資金の効率性を示し、日数が短いほど資金の回収と支払いのサイクルが効率的であることを示す。2018年から2022年にかけて、2020年に24日と一時的に増加したものの、それ以外の期間は比較的短く安定して推移している点から、全体として資金の流れは比較的効率的に管理されていると判断される。ただし、2020年の一時的な増加は、外部環境の変動や経営上の調整が影響した可能性がある。