のれんおよび無形資産の分析
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財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
McDonald’s Corp.、財務諸表の調整
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| 株主資本の調整(赤字) | ||||||
| 自己資本(赤字)(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 自己資本(赤字)(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
総資産は、2020年から2023年まで一貫して増加傾向にありましたが、2024年にはわずかに減少しました。2020年の52,627百万米ドルから2023年には56,147百万米ドルへと増加し、その後2024年には55,182百万米ドルとなりました。この増加は、事業拡大や資産の取得を示唆している可能性がありますが、2024年の減少は、資産の売却、減損、または為替レートの変動などが考えられます。
調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2020年の49,854百万米ドルから2023年には53,106百万米ドルへと増加し、2024年には52,037百万米ドルとなりました。調整後総資産は、特定の非現金資産や負債を除外したものであり、企業の純粋な資産価値をより正確に反映している可能性があります。
株主資本は、2020年から2024年まで一貫してマイナスの状態が続いています。2020年には-7,825百万米ドル、2024年には-3,797百万米ドルとなっており、マイナスの幅は縮小傾向にあります。これは、累積赤字が継続していることを示唆していますが、赤字額は徐々に減少していることがわかります。自己資本比率が低い状態が続いていることは、財務リスクを高める可能性があります。
修正株主資本も、株主資本と同様にマイナスの状態が続いています。2020年には-10,598百万米ドル、2024年には-6,942百万米ドルとなっており、こちらもマイナスの幅は縮小傾向にあります。修正株主資本は、特定の調整項目を考慮したものであり、株主資本よりも企業の財務状況をより詳細に反映している可能性があります。修正株主資本の減少幅が、株主資本の減少幅よりも大きいことから、調整項目の影響が比較的大きいことが示唆されます。
- 総資産の傾向
- 2020年から2023年まで増加、2024年にわずかに減少。
- 調整後総資産の傾向
- 総資産と同様の傾向。
- 株主資本の傾向
- 一貫してマイナス、減少傾向。
- 修正株主資本の傾向
- 一貫してマイナス、減少傾向。株主資本よりも減少幅が大きい。
McDonald’s Corp.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
McDonald’s Corp.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
総資産回転率は、2020年から2024年にかけて一貫した上昇傾向を示しています。2020年の0.36から、2024年には0.47へと改善しており、資産の利用効率が向上していることが示唆されます。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示し、2020年の0.39から2024年の0.5へと上昇しています。調整後の数値の方が高いことから、特定の会計処理の影響を除外することで、より実態に近い資産効率を把握できると考えられます。
総資産利益率は、2020年の8.99%から2021年には14.01%へと大幅に増加しました。その後、2022年には12.25%に低下しましたが、2023年には15.08%と再び上昇し、2024年には14.9%で推移しています。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示し、2020年の9.49%から2021年には14.77%へと増加、2022年には13%に低下、2023年には15.95%と大幅に上昇し、2024年には15.8%となっています。調整後の数値の方が高いことから、特定の会計処理が利益に影響を与えている可能性が考えられます。全体として、総資産利益率は比較的高い水準で推移しており、収益性の高さを示唆しています。
- 総資産回転率の傾向
- 2020年から2024年にかけて一貫して上昇しており、資産の利用効率が向上していると考えられます。
- 総資産利益率の傾向
- 2021年に大幅に増加した後、一時的に低下しましたが、2023年に再び上昇し、高い水準を維持しています。調整後の数値の方が高いことから、会計処理の影響が示唆されます。
McDonald’s Corp.、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 総資産回転率 = 収益 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 収益 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
財務データに基づき、過去5年間の財務状況を分析します。
- 総資産
- 総資産は、2020年から2021年にかけて増加し、52627百万米ドルから53854百万米ドルへと約2.3%の成長を示しました。その後、2022年には50436百万米ドルに減少し、約6.3%の減少となりました。2023年には56147百万米ドルに増加し、約11.3%の成長を記録しました。2024年には55182百万米ドルとなり、約5.3%の減少が見られます。
- 調整後総資産
- 調整後総資産は、2020年から2021年にかけて増加し、49854百万米ドルから51072百万米ドルへと約2.4%の成長を示しました。2022年には47535百万米ドルに減少し、約6.9%の減少となりました。2023年には53106百万米ドルに増加し、約11.7%の成長を記録しました。2024年には52037百万米ドルとなり、約2.0%の減少が見られます。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2020年の0.36から2021年の0.43へと上昇し、約19.4%の増加を示しました。2022年には0.46に上昇し、約6.9%の増加となりました。2023年には0.45にわずかに低下し、約2.2%の減少となりました。2024年には0.47に上昇し、約4.4%の増加が見られます。
- 総資産回転率(調整後)
- 調整後総資産回転率は、2020年の0.39から2021年の0.45へと上昇し、約15.4%の増加を示しました。2022年には0.49に上昇し、約8.9%の増加となりました。2023年には0.48にわずかに低下し、約2.0%の減少となりました。2024年には0.50に上昇し、約4.2%の増加が見られます。
総資産回転率は、調整後総資産回転率と比較して低い値を示しており、調整によって資産効率が向上していることが示唆されます。両方の回転率は、2021年から2022年にかけて上昇し、2023年にわずかに低下した後、2024年に再び上昇しています。これは、資産の効率的な活用が全体的に改善傾向にあることを示唆しています。
財務レバレッジ比率(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 株主資本(赤字) | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 修正株主資本(赤字) | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本(赤字)
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 修正株主資本(赤字)
= ÷ =
総資産は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年にはわずかに減少しました。2020年の52627百万米ドルから2023年には56147百万米ドルへと増加し、その後2024年には55182百万米ドルとなりました。
調整後総資産も同様の傾向を示しており、2020年の49854百万米ドルから2023年には53106百万米ドルへと増加し、2024年には52037百万米ドルとなりました。調整後総資産は、総資産よりも低い水準で推移しています。
株主資本は、一貫してマイナスの状態にあり、2020年から2024年にかけて、その赤字額は縮小傾向にあります。2020年には-7825百万米ドルであった赤字は、2024年には-3797百万米ドルへと減少しました。
修正株主資本も同様にマイナスの状態であり、赤字額は縮小傾向にあります。2020年の-10598百万米ドルから、2024年には-6942百万米ドルへと減少しています。修正株主資本の赤字額は、株主資本の赤字額よりも大きい水準で推移しています。
- 総資産の傾向
- 2020年から2023年まで増加し、2024年にわずかに減少。
- 調整後総資産の傾向
- 総資産と同様の傾向を示し、総資産よりも低い水準で推移。
- 株主資本の傾向
- 一貫してマイナスであり、赤字額は縮小傾向。
- 修正株主資本の傾向
- 株主資本と同様にマイナスであり、赤字額は縮小傾向。株主資本よりも赤字額が大きい。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 株主資本(赤字) | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 修正株主資本(赤字) | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 自己資本利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 ROE = 100 × 手取り ÷ 株主資本(赤字)
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 手取り ÷ 修正株主資本(赤字)
= 100 × ÷ =
分析期間において、株主資本および修正株主資本はマイナスの状態が継続している。2020年末の株主資本は-7825百万米ドルであったが、2021年末には-4601百万米ドルへと改善した。しかし、2022年末には再び-6003百万米ドルに悪化し、2023年末には-4707百万米ドル、2024年末には-3797百万米ドルと推移している。全体として、株主資本は減少傾向にあるとは言えないものの、安定的なプラスの状態には至っていない。
修正株主資本の推移は、株主資本と同様の傾向を示している。2020年末の-10598百万米ドルから、2021年末には-7384百万米ドルへと改善が見られた。その後、2022年末には-8904百万米ドルに悪化し、2023年末には-7747百万米ドル、2024年末には-6942百万米ドルとなっている。修正株主資本も、株主資本と同様に、マイナスの状態から脱却するには至っていない。
自己資本利益率および自己資本利益率（調整後）のデータは提供されていないため、これらの指標に関する分析は不可能である。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 ROA = 100 × 手取り ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × 手取り ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、過去5年間の財務状況を分析します。総資産は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年にはわずかに減少しています。2020年の52627百万米ドルから2023年には56147百万米ドルまで増加し、その後2024年には55182百万米ドルとなりました。
調整後総資産も同様の傾向を示しています。2020年の49854百万米ドルから2023年には53106百万米ドルまで増加し、2024年には52037百万米ドルとなりました。調整後総資産は、総資産と比較して、より緩やかな増加を示しています。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2020年の8.99%から2021年には14.01%に大幅に上昇しました。その後、2022年には12.25%に低下しましたが、2023年には15.08%に再び上昇し、2024年には14.9%となりました。全体的に、総資産利益率は高い水準で推移しており、2023年をピークとして、2024年には若干の低下が見られます。
- 調整後総資産利益率
- 調整後総資産利益率は、総資産利益率と同様に、2020年から2021年にかけて大幅に上昇し、2021年には14.77%を記録しました。2022年には13%に低下しましたが、2023年には15.95%に上昇し、2024年には15.8%となりました。調整後総資産利益率は、総資産利益率よりも高い水準で推移しており、調整の影響により、より安定した収益性を示唆しています。
総じて、収益性は改善傾向にありますが、2023年からの伸びは鈍化しています。資産規模は拡大しているものの、利益率の伸びが鈍化していることから、資産効率の改善が今後の課題となる可能性があります。