流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
McDonald’s Corp.、流動性比率
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 1.19 | 1.16 | 1.43 | 1.78 | 1.01 | |
| 迅速な流動性比率 | 0.90 | 1.03 | 1.24 | 1.64 | 0.90 | |
| 現金流動性比率 | 0.28 | 0.67 | 0.68 | 1.17 | 0.56 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 流動性比率
- 2020年から2021年にかけて大幅に増加し、1.01から1.78へと改善した。その後、2022年にはやや縮小し、1.43となったが、2023年には再び縮小し、1.16となった。2024年にはわずかに増加して1.19となった。これにより、一時的な資産の流動性改善が見られたものの、その後は若干の調整局面を経ており、流動資産の管理状況に変動があったことを示唆している。
- 迅速な流動性比率
- 2020年には0.9だったが、2021年には大きく上昇し、1.64と安定した流動性を示した。2022年以降も1.24や1.03と比較的良好な水準を維持していたが、2024年には0.9に戻り、やや悪化した。これにより、短期的な資産の質の変動や現金化可能な資産の管理状況に変動があったことが示されている。
- 現金流動性比率
- 2020年には0.56と比較的低い水準から始まり、2021年には1.17へと劇的に改善したが、その後2022年には0.68に低下した。2023年には0.67とほぼ横ばいで推移したものの、2024年には0.28と著しく低下している。この傾向は、現金および即時流動資産の比率が年々減少していることを示しており、流動性の観点から見ると財務の弾力性に課題が出てきていることを示唆している。
流動流動性比率
McDonald’s Corp.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 4,599) | 7,986) | 5,424) | 7,149) | 6,243) | |
| 流動負債 | 3,861) | 6,859) | 3,802) | 4,020) | 6,181) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | 1.19 | 1.16 | 1.43 | 1.78 | 1.01 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | 1.69 | 1.66 | 1.86 | 1.95 | 1.73 | |
| Booking Holdings Inc. | 1.31 | 1.28 | 1.86 | 2.10 | 3.56 | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 1.52 | 1.57 | 1.28 | 1.58 | 1.73 | |
| DoorDash, Inc. | 1.66 | 1.64 | 1.86 | 2.59 | 3.94 | |
| Starbucks Corp. | 0.75 | 0.78 | 0.77 | 1.20 | 1.06 | |
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | 1.31 | 1.28 | 1.49 | 1.77 | 1.73 | |
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 1.22 | 1.20 | 1.15 | 1.25 | 1.19 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 4,599 ÷ 3,861 = 1.19
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 資産と負債の推移
-
流動資産は2020年から2024年にかけて変動しており、一時的に減少した2022年を除いては、概ね増加傾向にある。特に2021年には大きく増加し、その後は減少に転じるものの、2023年に回復している。流動負債も同期間で変動しており、2020年の6181百万米ドルから2024年の3861百万米ドルまでの範囲で推移している。
このことから、資産と負債はいずれも一定の変動を示しつつも、流動資産の増加が見られる年と比べて負債の減少傾向が見られず、資産の増大に比較して負債が堅調に維持または増加している可能性が示唆される。
- 流動比率の変動
-
流動比率は2020年の1.01から2021年に大きく上昇し1.78に達した。その後は1.43（2022年）、1.16（2023年）、1.19（2024年）とやや低下し、2023年には1を割り込む場面もあったが、その後持ち直している。これにより、流動資産と流動負債の関係性は年によって変動しており、特に2021年に流動性の改善が顕著に見られる。
しかし、2022年以降は流動比率が低下し、一時的にリスクが高まる可能性も示唆されるものの、2024年には再び改善がみられ、一定の流動性の維持がうかがえる。
- 全体的な傾向と示唆
- 総じて、流動資産の増減とともに流動負債の動きも続いていることから、会社は流動性の管理に努めていると考えられる。流動比率の変動は、経済環境や内部資本戦略の変化に応じた調整の一環として解釈でき、2021年の流動性の改善が特に顕著であったことから、その年に調整や最適化が行われた可能性もある。2024年においても流動性の安定化が示されており、財務の堅実性を維持していると評価できる。
迅速な流動性比率
McDonald’s Corp.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および同等物 | 1,085) | 4,579) | 2,584) | 4,709) | 3,449) | |
| 売掛金および売掛金手形 | 2,383) | 2,488) | 2,115) | 1,872) | 2,110) | |
| クイックアセットの合計 | 3,468) | 7,067) | 4,699) | 6,582) | 5,559) | |
| 流動負債 | 3,861) | 6,859) | 3,802) | 4,020) | 6,181) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.90 | 1.03 | 1.24 | 1.64 | 0.90 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | 1.64 | 1.62 | 1.83 | 1.91 | 1.69 | |
| Booking Holdings Inc. | 1.24 | 1.20 | 1.73 | 2.00 | 3.38 | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 1.34 | 1.37 | 1.09 | 1.35 | 1.28 | |
| DoorDash, Inc. | 1.41 | 1.38 | 1.54 | 2.33 | 3.67 | |
| Starbucks Corp. | 0.52 | 0.55 | 0.48 | 0.93 | 0.75 | |
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | 1.18 | 1.15 | 1.31 | 1.61 | 1.54 | |
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 0.91 | 0.86 | 0.81 | 0.93 | 0.89 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 3,468 ÷ 3,861 = 0.90
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産の推移
- 2020年から2024年にかけて、総資産は年によって変動している。2020年に比べて2021年には増加しているが、その後2022年に減少し、2023年に再度増加している。2024年には大きく減少しており、資産規模の変動が見られる。
- 流動負債の変化
- 流動負債は、2020年から2021年にかけて大きく減少し、その後2022年にやや減少したものの2023年に再び増加している。2024年には再び減少傾向を示しており、負債の変動が顕著である。
- クイックアセットの合計
- クイックアセットの合計は、2020年から2021年にかけて大きく増加し、2022年に減少した後、2023年には増加に転じているが、2024年には著しく減少している。これにより、短期流動性資産の変動が見られる。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2020年の0.9から2021年には1.64へと大きく改善し、その後2022年には1.24、2023年には1.03と低下している。2024年には再び0.9に戻り、流動性の変動が継続していることを示す。これらの動きは、短期支払い能力の変動と関連していると考えられる。
現金流動性比率
McDonald’s Corp.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および同等物 | 1,085) | 4,579) | 2,584) | 4,709) | 3,449) | |
| 現金資産総額 | 1,085) | 4,579) | 2,584) | 4,709) | 3,449) | |
| 流動負債 | 3,861) | 6,859) | 3,802) | 4,020) | 6,181) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 0.28 | 0.67 | 0.68 | 1.17 | 0.56 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | 1.04 | 1.01 | 1.21 | 1.31 | 1.24 | |
| Booking Holdings Inc. | 1.03 | 0.95 | 1.46 | 1.79 | 3.23 | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 1.22 | 1.26 | 0.98 | 1.23 | 1.16 | |
| DoorDash, Inc. | 1.25 | 1.23 | 1.38 | 2.13 | 3.47 | |
| Starbucks Corp. | 0.39 | 0.42 | 0.35 | 0.81 | 0.63 | |
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | 0.86 | 0.84 | 0.98 | 1.30 | 1.29 | |
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 0.52 | 0.48 | 0.47 | 0.64 | 0.59 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 1,085 ÷ 3,861 = 0.28
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移について
- 2020年から2024年にかけて、現金資産総額は著しい変動を示している。2021年に一時的に増加し4709百万米ドルに達したが、その後は2022年に大きく減少し2584百万米ドルまで低下している。その後再び増加傾向を示し2023年に4579百万米ドルを記録したものの、2024年には再び減少し1085百万米ドルとなった。全体としては、現金資産は大きな変動を伴いつつ、2024年時点では2020年の水準を大きく下回っている。
- 流動負債の動向
- 流動負債は、2020年の6181百万米ドルから2021年に4020百万米ドルと減少した後、2022年に3802百万米ドルとわずかに低下。その後、2023年に6859百万米ドルへ増加し、2024年には3861百万米ドルとなっている。特に2023年の増加は顕著であり、短期負債の増加傾向が見られる。2024年には2020年の水準と比較してほぼ同じ水準に戻っている。
- 現金流動性比率の変化
- 現金流動性比率は、2020年の0.56から2021年には1.17と大きく上昇し、流動性の改善を示した。その後、2022年と2023年はそれぞれ0.68と0.67へやや低下したものの依然として1を下回る水準を維持している。2024年には0.28と大きく低下しており、現金が流動負債に対して十分でない状況が継続していることが示唆される。これにより、短期的な支払能力において一定のリスクが存在している可能性がある。