流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
McDonald’s Corp.、流動性比率
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 0.95 | 1.19 | 1.16 | 1.43 | 1.78 | |
| 迅速な流動性比率 | 0.74 | 0.90 | 1.03 | 1.24 | 1.64 | |
| 現金流動性比率 | 0.18 | 0.28 | 0.67 | 0.68 | 1.17 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
近年の財務データから、流動性の指標において一貫した低下傾向が観察されます。これは、短期的な債務履行能力の低下を示唆しています。
- 流動流動性比率
- 2021年末の1.78から、2025年末には0.95まで低下しています。この減少は、流動資産が短期負債をカバーする能力が低下していることを意味します。特に、2024年末から2025年末にかけての減少幅が大きくなっています。
- 迅速な流動性比率
- 流動流動性比率と同様に、2021年末の1.64から2025年末には0.74まで低下しています。この比率は在庫を含まない流動資産に焦点を当てているため、より保守的な流動性評価となります。この低下は、在庫に依存せずに短期負債を履行する能力が低下していることを示しています。
- 現金流動性比率
- 最も顕著な低下が見られます。2021年末の1.17から、2025年末には0.18まで大幅に減少しています。これは、現金および現金同等物が短期負債をカバーする能力が著しく低下していることを示しています。この比率の低下は、運転資金管理やキャッシュフローの状況に注意が必要であることを示唆しています。
全体として、これらの流動性比率の低下は、短期的な財務リスクの増加を示唆しています。継続的なモニタリングと、流動性を改善するための戦略の検討が推奨されます。
流動流動性比率
McDonald’s Corp.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 4,163) | 4,599) | 7,986) | 5,424) | 7,149) | |
| 流動負債 | 4,361) | 3,861) | 6,859) | 3,802) | 4,020) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | 0.95 | 1.19 | 1.16 | 1.43 | 1.78 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | 1.38 | 1.69 | 1.66 | 1.86 | 1.95 | |
| Booking Holdings Inc. | 1.33 | 1.31 | 1.28 | 1.86 | 2.10 | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 1.23 | 1.52 | 1.57 | 1.28 | 1.58 | |
| DoorDash, Inc. | 1.41 | 1.66 | 1.64 | 1.86 | 2.59 | |
| Starbucks Corp. | 0.72 | 0.75 | 0.78 | 0.77 | 1.20 | |
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | 1.20 | 1.31 | 1.28 | 1.49 | 1.77 | |
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 1.18 | 1.22 | 1.20 | 1.15 | 1.25 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 4,163 ÷ 4,361 = 0.95
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
近年の財務データから、流動資産は変動を示しています。2021年末の7149百万米ドルから2022年末には5424百万米ドルへと減少しましたが、2023年末には7986百万米ドルまで回復しました。しかし、2024年末には4599百万米ドル、2025年末には4163百万米ドルと再び減少傾向にあります。
流動負債は、2021年末の4020百万米ドルから2022年末には3802百万米ドルへとわずかに減少しました。2023年末には6859百万米ドルと大幅に増加し、2024年末には3861百万米ドル、2025年末には4361百万米ドルと推移しています。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2021年末の1.78から、2022年末には1.43、2023年末には1.16と一貫して低下しました。2024年末には1.19に若干改善しましたが、2025年末には0.95とさらに低下しており、短期的な支払い能力の低下を示唆しています。
流動資産の変動と流動負債の増加を考慮すると、流動流動性比率の低下は、短期的な財務の健全性に対する潜在的な懸念を示唆しています。特に、2025年末の比率は1を下回っており、流動負債を流動資産で完全にカバーできない状況を示しています。流動資産の減少と流動負債の増加の要因を分析することで、この傾向の根本的な原因を特定することが重要です。
迅速な流動性比率
McDonald’s Corp.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および同等物 | 774) | 1,085) | 4,579) | 2,584) | 4,709) | |
| 売掛金および売掛金手形 | 2,466) | 2,383) | 2,488) | 2,115) | 1,872) | |
| クイックアセットの合計 | 3,240) | 3,468) | 7,067) | 4,699) | 6,582) | |
| 流動負債 | 4,361) | 3,861) | 6,859) | 3,802) | 4,020) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.74 | 0.90 | 1.03 | 1.24 | 1.64 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | 1.33 | 1.64 | 1.62 | 1.83 | 1.91 | |
| Booking Holdings Inc. | 1.26 | 1.24 | 1.20 | 1.73 | 2.00 | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 1.01 | 1.34 | 1.37 | 1.09 | 1.35 | |
| DoorDash, Inc. | 1.12 | 1.41 | 1.38 | 1.54 | 2.33 | |
| Starbucks Corp. | 0.46 | 0.52 | 0.55 | 0.48 | 0.93 | |
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | 1.06 | 1.18 | 1.15 | 1.31 | 1.61 | |
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 0.87 | 0.91 | 0.86 | 0.81 | 0.93 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 3,240 ÷ 4,361 = 0.74
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、流動性の指標であるクイックアセットの合計は変動を示しています。2021年末の6582百万米ドルから2022年末には4699百万米ドルへと減少しましたが、2023年末には7067百万米ドルに増加しました。しかし、2024年末には3468百万米ドル、2025年末には3240百万米ドルと、再び減少傾向にあります。
流動負債は、2021年末の4020百万米ドルから2022年末には3802百万米ドルへと減少しました。2023年末には6859百万米ドルに大幅に増加し、2024年末には3861百万米ドル、2025年末には4361百万米ドルと推移しています。全体として、流動負債は増加傾向にあります。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2021年末の1.64から、2022年末の1.24、2023年末の1.03、2024年末の0.9、2025年末の0.74と、一貫して低下しています。この傾向は、短期的な負債を支払うための流動資産の減少を示唆しています。特に、2025年末の0.74という値は、流動性の低下が顕著になっていることを示しています。
クイックアセットの合計の変動と流動負債の増加を考慮すると、全体的な流動性は低下傾向にあると言えます。迅速な流動性比率の継続的な低下は、この傾向を裏付けています。流動性の維持、または改善のための戦略を検討する必要があると考えられます。
現金流動性比率
McDonald’s Corp.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および同等物 | 774) | 1,085) | 4,579) | 2,584) | 4,709) | |
| 現金資産総額 | 774) | 1,085) | 4,579) | 2,584) | 4,709) | |
| 流動負債 | 4,361) | 3,861) | 6,859) | 3,802) | 4,020) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 0.18 | 0.28 | 0.67 | 0.68 | 1.17 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | 0.81 | 1.04 | 1.01 | 1.21 | 1.31 | |
| Booking Holdings Inc. | 1.03 | 1.03 | 0.95 | 1.46 | 1.79 | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 0.88 | 1.22 | 1.26 | 0.98 | 1.23 | |
| DoorDash, Inc. | 0.94 | 1.25 | 1.23 | 1.38 | 2.13 | |
| Starbucks Corp. | 0.34 | 0.39 | 0.42 | 0.35 | 0.81 | |
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | 0.75 | 0.86 | 0.84 | 0.98 | 1.30 | |
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 0.50 | 0.52 | 0.48 | 0.47 | 0.64 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 774 ÷ 4,361 = 0.18
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、現金資産総額は顕著な減少傾向を示している。2021年末の4709百万米ドルから、2025年末には774百万米ドルまで減少している。特に、2022年末から2024年末にかけての減少幅が大きい。
一方、流動負債は2023年末まで増加傾向にある。2021年末の4020百万米ドルから、2023年末には6859百万米ドルまで増加した。しかし、2024年末と2025年末にはそれぞれ3861百万米ドル、4361百万米ドルと減少している。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、分析期間を通じて一貫して低下している。2021年末の1.17から、2025年末には0.18まで低下している。この低下は、現金資産総額の減少と、流動負債の増加、またはその両方が原因と考えられる。特に、2024年末以降の比率の低下は、短期的な支払い能力に対する懸念を示唆する可能性がある。
全体として、このデータは、企業の短期的な流動性の悪化を示唆している。現金資産の減少と流動負債の変動を総合的に考慮すると、財務状況の慎重な監視が必要であると考えられる。