短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
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短期活動比率(サマリー)
McDonald’s Corp.、短期活動率
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 離職率 | ||||||
| 在庫回転率 | ||||||
| 売掛金回転率 | ||||||
| 買掛金回転率 | ||||||
| 運転資本回転率 | ||||||
| 平均日数 | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||
| もっとその： 売掛金のローテーション日数 | ||||||
| 運転サイクル | ||||||
| レス： 買掛金のローテーション日数 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 在庫回転率
- 在庫回転率は2020年から2024年まで概ね高い値で推移しており、全期間を通じて店舗や事業の在庫管理効率が高い水準に維持されていることを示している。特に2023年には155.76とピークを記録しており、在庫の回転が比較的早いことが窺える。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は2020年から2024年まで比較的一定しており、2021年に5.23と一時的に高い値を示した後、その他の期間では約3.86から4.14の範囲で変動している。これは売掛金の回収効率が安定していることを示唆しており、資金繰りの安定性に寄与していると考えられる。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は2020年から2024年まで概ね低めの値で推移し、特に2022年と2023年に7.53および7.46とやや増加している。これにより、仕入れ代金の支払い期間がやや短縮されている可能性が示唆されるが、一定の負債管理状況に変化は見られない。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は、2020年の非常に高い131.28から2021年の著しく低い3.13へ急落し、その後緩やかに回復し、2024年には13.25に達している。これは、運転資本の効率性に一時的な改善と改定があったことを示し、一進一退の動きが見て取れる。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は2020年から2024年までほぼ一定で、約2日から3日にとどまっている。これは在庫保持期間の短さを反映し、効率的な在庫管理を行っていることを示す。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は2020年の95日から2021年に70日へと短縮した後、2022年に約88日へやや増加し、その後は2023年と2024年で約89日と86日にほぼ安定している。これにより、回収期間の短縮と安定化が図られていることがわかる。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは2020年の98日から2021年に73日に短縮した後、2022年から2024年にかけて約91日から95日の範囲で変動している。総合的に運転サイクルの短縮と安定化傾向が観察される。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は2020年の39日から2024年に45日へと増加傾向にあり、支払いに若干の猶予期間が増えている可能性がある。これは支払条件の変化や資金繰りの調整を示していると考えられる。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは2020年の59日から2021年に27日に短縮し、その後40日台に推移している。これにより、現金化までの期間の短縮や効率化が進んだことが窺えるが、2024年には再び46日の水準に戻り、変動が継続している。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
McDonald’s Corp.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 直営レストラン経費 | ||||||
| 在庫、コストで、市場を超えない | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 在庫回転率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 在庫回転率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 在庫回転率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
在庫回転率 = 直営レストラン経費 ÷ 在庫、コストで、市場を超えない
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上高に関する傾向
- 提示されたデータには売上高の具体的な数値は含まれていないが、直営レストラン経費の推移から、売上高に対するコストの変動を推測できる。直営レストラン経費は、2020年から2024年の間で増加傾向にあり、2020年の6981百万米ドルから2024年の8335百万米ドルへと約19.4%の増加を示している。特に2021年と2023年には大きな増加が見られ、これらの年次において経費の上昇が顕著であったことが示唆される。
- コスト管理と在庫効率の状況
- 在庫額は、2020年の51百万米ドルから2024年の56百万米ドルに増加しており、全体として一定の増加傾向を示している。ただし、在庫額の増加はコスト増加と一致しているため、在庫回転率の動向が重要となる。2019年から2024年の間の在庫回転率を見ると、2020年の136.62から2024年の148.84へと増加しており、全体として在庫の回転効率は改善していると解釈できる。特に2023年の155.76と最高値に近い数値を記録しており、在庫管理の効率化が図られている可能性がある。これにより、売上高に応じた在庫管理の最適化が進んだことが示唆される。
- 総合的な評価と展望
- 全体として、直営レストランの経費は増加傾向を示す一方、在庫回転率も向上し、在庫管理の効率化とコストコントロールの改善が進んでいる可能性がある。これらの傾向は、売上高の安定または拡大を支援する要因となり得る。今後も収益性を高めるためには、経費の増加抑制と在庫管理のさらなる効率化が重要となることが示唆される。
売掛金回転率
McDonald’s Corp.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 直営レストランの売上高 | ||||||
| 売掛金および売掛金手形 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金回転率 = 直営レストランの売上高 ÷ 売掛金および売掛金手形
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 直営レストランの売上高
- 2020年から2024年にかけて、直営レストランの売上高は全般的に増加傾向を示している。2020年の8,139百万米ドルから2024年の9,782百万米ドルにかけて、一貫して増加している。特に2021年には著しい伸びを見せており、その後も堅調に推移していることから、売上高は長期的に拡大しているものと考えられる。
- 売掛金および売掛金手形
- 売掛金は2020年の2,110百万米ドルから2024年の2,383百万米ドルへと増加している。ただし、2021年には一時的に1,872百万米ドルに減少した後、再び増加に転じている。これは売掛金の増加傾向とともに売上高の拡大を反映している可能性がある。2023年と2024年にはほぼ横ばいの水準で推移しているが、全体的には増加傾向にあるといえる。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は2020年の3.86から2021年に5.23へと大きく上昇し、その後は4.14と3.92の間を変動している。2022年と2023年には回転率が低下し、その後2024年には再び4.1へとやや回復している。これらの変動から、売掛金の回収効率および資金循環の変動を示唆している。2021年の高い回転率は、売掛金管理の改善や回収効率の向上を示す可能性がある一方、2022年以降の低下は回収遅延や資金繰りの調整を示唆している。
買掛金回転率
McDonald’s Corp.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 直営レストラン経費 | ||||||
| 買掛金 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金回転率 = 直営レストラン経費 ÷ 買掛金
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 直営レストラン経費
- 2020年から2024年にかけて、直営レストラン経費は全体的に増加傾向にある。特に2021年に大きく増加しており、その後も2024年にかけて安定した増加を続けている。この動向は、店舗運営コストの拡大や規模拡大に伴う経費の増加を示している可能性がある。
- 買掛金
- 買掛金は、2020年に741百万米ドルから2024年には1029百万米ドルまで増加している。2021年には一時的に1007百万米ドルに増加した後、やや減少したものの、引き続き増加傾向を示している。これは、仕入れや支払条件の変動、あるいは仕入高の増加を反映していると考えられる。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は、2020年の9.42から2024年の8.1まで概ね低下傾向にある。これにより、買掛金管理の効率性がやや低下していることが示唆される。買掛金の回収や支払い期間の延長、もしくは仕入れの増加に伴う管理上の変化が影響している可能性がある。
総じて、経費と買掛金の両方が増加していることから、規模拡大や業務拡散に伴う財務的な活動の増加が見て取れる。一方で、買掛金回転率の低下は、資金管理の効率性の低下や、支払条件の変更を示している可能性がある。今後の財務戦略や資金運用の見直しが求められる可能性がある。
運転資本回転率
McDonald’s Corp.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | ||||||
| レス： 流動負債 | ||||||
| 運転資本 | ||||||
| 直営レストランの売上高 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
運転資本回転率 = 直営レストランの売上高 ÷ 運転資本
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移
- 2020年から2024年にかけて、運転資本は著しい増減を示しており、2021年には一時的に大きく増加した後、その後減少傾向となっている。特に2021年の運転資本は約3,129百万米ドルと2020年の62百万米ドルから大きく跳ね上がっていることが観察される。2022年以降は徐々に減少しており、2024年には738百万米ドルとなっている。これにより、運転資本の変動が近年の財務運営に大きな影響を及ぼしている可能性が示唆される。
- 直営レストランの売上高の推移
- 売上高は2020年から2024年にかけて全体的に増加傾向にある。2020年の8,139百万米ドルから2024年には9,782百万米ドルに達し、各年度で安定した成長を示している。特に2023年には9,742百万米ドルと前年度比で小幅に増加しており、2024年には売上高が更に増加していることが分かる。この持続的な増加は、事業拡大または市場の回復を反映している可能性がある。
- 運転資本回転率の変動
- 運転資本回転率は2020年の131.28から2024年の13.25にかけて大きく低下した後、2021年には一時的に3.13と著しく低くなるも、その後増加傾向に転じている。2022年には5.39、2023年には8.64と回復基調が見られ、2024年には13.25と最も高い値を示している。この動きは、運転資本の効率的な管理と売上高の増加に伴う運転資本回転率の改善を示していると考えられる。
在庫のローテーション日数
McDonald’s Corp.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫回転率 | ||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数1 | ||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 在庫のローテーション日数セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 在庫のローテーション日数産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移
- 在庫回転率は、2020年から2024年までの期間で全体的に増加傾向を示している。具体的には、2020年の136.62から2024年には148.84に上昇しており、これは在庫の効率的な管理が向上していることを示唆している。ただし、2023年には一時的に高い155.76を記録しているが、その後2024年にやや下落している点も注目される。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は、2020年から2024年まで一貫して減少している。具体的には、3日から2日に短縮されており、これは在庫の回転期間が短縮していることを意味する。短縮傾向は、資金効率の向上や在庫管理の改善を示している可能性がある。
- 総合評価
- 全体として、在庫管理の効率性が向上している兆候が見られる。在庫回転率の増加とローテーション日数の減少は、在庫資産の最適化に寄与していると考えられる。ただし、在庫回転率の一時的な変動やローテーション日数の安定化も含め、これらの指標の継続的なモニタリングが重要となる。
売掛金のローテーション日数
McDonald’s Corp.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | ||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | ||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の推移
-
2020年から2024年までの期間において、売掛金回転率は全体的に一定の範囲内で変動しているが、2021年に最も高い5.23に達し、その後は4.14から3.92の範囲で推移している。
この傾向は、同期間中の売掛金の回収効率が比較的安定していることを示唆しており、特に2021年において回収効率の改善が見られたことを示唆している。ただし、それ以降はやや低下傾向が見られるため、長期的な回収期間の変動には注意が必要である。
- 売掛金のローテーション日数の推移
-
売掛金のローテーション日数は、2020年に95日であったものの、2021年には70日に改善している。これは、売掛金の回収期間が短縮したことを示している。次いで、2022年には88日に増加し、その後2023年には93日、2024年には89日と、再び回収期間が長くなる傾向が見られる。
これらの変動は、売掛金の回収効率に一時的な改善や悪化があった可能性を示しており、市場や顧客の信用状況、または企業の販売・回収戦略の変動による影響が考えられる。長期的には、回収期間は比較的安定しているが、一時的な変動には注意を払う必要がある。
運転サイクル
McDonald’s Corp.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||
| 売掛金のローテーション日数 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転サイクル1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 運転サイクルセクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 運転サイクル産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= + =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 2020年から2024年にかけて、在庫のローテーション日数は一貫して減少する傾向を示している。具体的には、2020年から2022年までは3日間を維持していたが、2023年と2024年には2日に短縮されている。これは、在庫管理の効率化や在庫回転率の向上を反映している可能性があり、流動資産の効率的な運用に寄与していると考えられる。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間は、2020年に95日と最長を記録した後、2021年に70日に短縮されたが、その後再び増加し、2022年には88日、2023年に93日、2024年には89日に調整されている。これらの変動は、売掛金の回収効率の改善と一時的な運用の変動を示していると解釈できる。特に、2021年の改善により、資金回収の効率化が進んだことが示唆される。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは、2020年の98日から段階的に短縮し、2021年に73日に最短となった後、2022年には91日、2023年には95日、2024年には91日に調整されている。最初の大幅な短縮は、運転資金管理の改善を示し、その後の動きも運転サイクルの最適化が継続されていることを示している。これにより、資金の流動性の向上と運営効率の改善が期待される。
買掛金のローテーション日数
McDonald’s Corp.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | ||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | ||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 買掛金回転率の推移
- 2020年から2024年までの期間において、買掛金回転率は全体として横ばいまたは微増の傾向を示している。具体的には、2020年には9.42であったものの、その後は一時的に減少し、2022年には7.53まで低下している。しかしながら、2024年には8.1に回復しており、回転率の改善が見られる。これにより、買掛金の回収や支払いサイクルの効率性に一定の変動があったことを示唆している。
- 買掛金のローテーション日数の推移
-
買掛金の回転日数は、2020年の39日から2022年には48日まで増加し、その後2023年には49日とピークに達している。2024年には45日にやや短縮しているが、2022年から2024年にかけては引き続き40日台前半の範囲で推移している。これにより、支払いサイクルの長短は変動しているものの、2024年の若干の短縮は支払い条件や資金管理の効率化を示唆し得る。
総じて、買掛金の回転率と支払い日数は逆相関の関係にあり、回転率の向上は支払い日数の短縮と関連していると考えられる。これらの指標の動きは、財務の流動性や取引条件の変化を反映している可能性がある。
キャッシュコンバージョンサイクル
McDonald’s Corp.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||
| 売掛金のローテーション日数 | ||||||
| 買掛金のローテーション日数 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= + – =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- データからは、在庫のローテーション日数が2020年から2023年にかけて安定して3日で推移し、2024年には2日に短縮していることが示されている。この変化は、在庫管理の効率化や商品回転の速度向上を示唆している可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回転期間は、2020年には95日と最も長く、その後20日間の短縮を経て、2021年に70日まで短縮された。以降は2022年に88日とやや増加したものの、2023年には93日に再び延びている。2024年は89日にやや改善しており、回収期間の変動が見られる。これにより、売掛金の回収効率に一時的な改善とその後の調整があったことが示唆される。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払期間は、2020年に39日で比較的短く、2021年から2022年にかけて46日、48日に増加した。その後2023年には再び49日まで伸びているが、2024年には45日に短縮している。これにより、仕入先への支払い期間の調整と取引条件の変動を反映している可能性がある。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2020年の59日をピークに、その後2021年に27日と大きく短縮し、その後は43日、46日とやや長くなったものの、2024年には46日で一定している。全体として、2020年から2024年にかけてのサイクルは短縮傾向を見せており、資金繰りの改善や運転資本の効率化が進展していると考えられる。