キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

National Oilwell Varco Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2016/06/30	2016/03/31	2015/12/31	2015/09/30	2015/06/30	2015/03/31	2014/12/31	2014/09/30	2014/06/30	2014/03/31	2013/12/31	2013/09/30	2013/06/30	2013/03/31	2012/12/31	2012/09/30	2012/06/30	2012/03/31	2011/12/31	2011/09/30	2011/06/30	2011/03/31
当期純利益(損失)	(217)	(118)	(1,522)	156)	286)	313)	597)	701)	609)	548)	661)	636)	531)	500)	668)	609)	602)	604)	573)	528)	480)	404)
減価償却と償却	178)	175)	183)	184)	190)	190)	199)	198)	190)	191)	200)	191)	190)	174)	166)	157)	157)	148)	142)	140)	138)	135)
繰延法人税	(153)	(135)	(136)	(148)	33)	(7)	(264)	21)	(102)	45)	(242)	24)	(82)	(33)	(137)	(11)	(68)	119)	(173)	(170)	(104)	95)
非連結関連会社の持分(利益)損失	7)	6)	3)	—)	(7)	(9)	(16)	(9)	(23)	(10)	(16)	(13)	(15)	(19)	(15)	(7)	(19)	(17)	(12)	(11)	(10)	(13)
単体関連会社からの配当金	6)	—)	—)	—)	34)	—)	—)	—)	73)	—)	—)	—)	66)	—)	—)	—)	61)	—)	—)	—)	45)	—)
のれんおよび無形固定資産の減損	—)	—)	1,634)	55)	—)	—)	104)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他、ネット	112)	83)	130)	74)	71)	91)	87)	53)	63)	64)	63)	56)	19)	18)	63)	33)	43)	—)	50)	37)	21)	12)
債権	152)	706)	46)	138)	538)	369)	48)	(78)	202)	(325)	(104)	(393)	(204)	208)	(266)	(89)	(122)	(40)	(50)	(267)	(58)	(321)
在庫	208)	112)	416)	186)	(66)	(126)	107)	(301)	(415)	(101)	443)	(34)	—)	(13)	91)	(367)	(293)	(492)	(61)	(167)	(163)	(200)
請求額を超える費用	250)	210)	339)	141)	115)	(47)	(186)	(48)	(48)	20)	101)	(193)	(114)	(108)	(160)	(112)	(143)	(217)	(62)	(32)	246)	70)
プリペイドおよびその他の流動資産	81)	(11)	39)	32)	7)	34)	13)	(25)	85)	(133)	48)	(42)	(106)	130)	30)	(86)	(69)	(99)	34)	32)	(59)	(51)
買掛金	(33)	(157)	(110)	(117)	(142)	(201)	(91)	85)	34)	67)	(37)	84)	(30)	(8)	(184)	58)	5)	102)	59)	58)	73)	15)
未払負債	(283)	(231)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
費用を超過した請求	(51)	(81)	(91)	(88)	(229)	(278)	(97)	(367)	98)	307)	218)	394)	67)	(97)	151)	(37)	110)	100)	(252)	339)	207)	60)
未払いの法人税	(125)	(65)	151)	88)	(407)	1)	165)	6)	(216)	(79)	304)	12)	(156)	51)	160)	(12)	(557)	—)	303)	225)	(245)	—)
その他の資産/負債、純額	(4)	127)	(468)	(291)	(229)	(216)	70)	283)	235)	(109)	(121)	287)	198)	(297)	233)	1)	40)	(272)	71)	(78)	341)	(231)
営業資産および営業負債の変動(買収控除後)	195)	610)	322)	89)	(413)	(464)	29)	(445)	(25)	(353)	852)	115)	(345)	(134)	55)	(644)	(1,029)	(918)	42)	110)	342)	(658)
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュに当期純利益(損失)を調整するための調整	345)	739)	2,136)	254)	(92)	(199)	139)	(182)	176)	(63)	857)	373)	(167)	6)	132)	(472)	(855)	(668)	49)	106)	432)	(429)
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ	128)	621)	614)	410)	194)	114)	736)	519)	785)	485)	1,518)	1,009)	364)	506)	800)	137)	(253)	(64)	622)	634)	912)	(25)
有形固定資産の購入	(77)	(84)	(121)	(98)	(104)	(130)	(231)	(168)	(175)	(125)	(185)	(164)	(152)	(168)	(201)	(129)	(140)	(113)	(166)	(125)	(113)	(79)
事業買収(取得現金控除後)	(15)	(21)	(16)	(26)	(21)	(23)	(110)	(79)	(100)	(2)	—)	(7)	(15)	(2,375)	(575)	(291)	(1,956)	(58)	(723)	(56)	(208)	(51)
スピンオフで分配される現金	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(253)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
単体関連会社からの配当金	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	13)	—)
他	1)	2)	1)	18)	2)	4)	34)	104)	6)	7)	33)	23)	38)	8)	11)	7)	6)	11)	7)	29)	7)	7)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(91)	(103)	(136)	(106)	(123)	(149)	(307)	(143)	(522)	(120)	(152)	(148)	(129)	(2,535)	(765)	(413)	(2,090)	(160)	(882)	(152)	(301)	(123)
信用枠およびその他の債務に対する借入金	595)	2,368)	2,193)	4,433)	2,880)	1,871)	20)	2)	151)	—)	252)	801)	170)	1,386)	4,556)	80)	939)	—)	—)	—)	—)	—)
与信枠およびその他の債務に対する支払い	(696)	(3,052)	(2,246)	(4,757)	(2,820)	(792)	—)	(4)	(150)	(1)	(852)	(1,172)	(400)	(186)	(2,935)	(1)	(1)	(1)	(17)	(2)	(202)	(170)
支払われた現金配当金	(19)	(173)	(173)	(174)	(178)	(185)	(196)	(198)	(198)	(111)	(111)	(111)	(111)	(56)	(56)	(51)	(51)	(51)	(51)	(47)	(47)	(46)
自社株買い	—)	—)	—)	(444)	(447)	(1,330)	(779)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
ストックオプションの行使による収入	—)	1)	1)	1)	2)	3)	1)	73)	29)	5)	33)	13)	7)	5)	2)	18)	5)	88)	2)	23)	13)	58)
他	(9)	(5)	1)	(1)	2)	(3)	4)	(3)	10)	2)	10)	4)	—)	13)	11)	4)	5)	22)	—)	6)	2)	14)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(129)	(861)	(224)	(942)	(561)	(436)	(950)	(130)	(158)	(105)	(668)	(465)	(334)	1,162)	1,578)	50)	897)	58)	(66)	(20)	(234)	(144)
非継続営業活動によるネットキャッシュ	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	86)	3)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
非継続投資活動によるネットキャッシュフロー	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(6)	(6)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
非継続事業	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	80)	(3)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
為替レートが現金に及ぼす影響	(6)	22)	(20)	(60)	10)	(41)	(34)	(40)	12)	(5)	(3)	18)	(15)	(11)	4)	11)	(27)	21)	(9)	(32)	3)	19)
現金および現金同等物の増加(減少)	(98)	(321)	234)	(698)	(480)	(512)	(555)	206)	197)	252)	695)	414)	(114)	(878)	1,617)	(215)	(1,473)	(145)	(335)	430)	380)	(273)

当期純利益の動向と変動: 2011年第1四半期から2014年第2四半期まで、当期純利益は一定の増加傾向を示し、最大で618百万米ドルに達した。2014年第4四半期以降は利益の減少が顕著となり、2015年度以降は損失へと転じている。特に2015年第4四半期以降、純利益は大きく落ち込み、2016年第2四半期にはマイナスの値を記録している。これは事業環境の悪化や一時的な要因を反映している可能性がある。
減価償却と償却費の推移: 減価償却費は全期間を通じて比較的安定して推移し、約135百万米ドルから200百万米ドルの範囲内で変動した。これは、資産の減価償却負担が一定範囲内に収まっていることを示唆しており、資産のライフサイクルに大きな変動は見られない。
税金関連項目の動向: 繰延法人税資産・負債は期間を通じて大きく変動し、特に2013年から2014年にかけて負債の増加が目立つ。2014年第1四半期に大きなマイナス値を記録し、その後も継続的に不安定な状態が続き、特に2015年にはマイナスの法人税負債が拡大した。この動きは税務上の調整や評価の変動を反映している可能性がある。
その他の資産・負債とキャッシュフローの動向: 売掛金や在庫などの流動資産は、2012年から2013年にかけて増加傾向を示し、その後一部の期間で大きな変動が見られる。特に売掛金や在庫の増減はキャッシュフローに影響しており、2015年には売掛金の大幅増加と在庫の上昇が示されている。これらは、収益性や回収期間の変動と関連している可能性がある。営業キャッシュフローについては、2011年から2014年まで安定した増加を示した後、2015年に大きく低下したが、2016年第2四半期には回復基調が見られる。
投資活動と財務活動の動向: 投資活動においては、有形固定資産の購入や事業買収などによる支出が継続的に行われているが、特に2012年以降、資産取得や買収に大きな投資が集中している。これに伴い、投資によるキャッシュフローはマイナスが続いている。一方、財務活動では、借入金の増加と自社株買いや配当の支払いが増加傾向にある。特に2012年以降、多額の借入と自社株買いが行われており、キャッシュフローに大きな変動をもたらしている。これらの動きは、積極的な資金調達と株主還元施策を反映しているものである。
現金及び現金同等物の推移: 2011年第1四半期に273百万米ドルのマイナスから始まり、その後は周期的に増減を繰り返しながら、2014年第4四半期に大きくマイナスに振れた後、2016年第2四半期には-98百万米ドルにまで回復した。ただし、総じて2015年以降は現金の不足が目立ち、資金繰りの難しさを示している。特に2016年に入ってからも安定性に課題が見られる。
総合的な分析: 全体として、市場環境や業績の変動により、収益性と資金繰りの両面で大きな揺らぎを経験していることがわかる。特に、2015年以降の損失拡大とキャッシュフローの悪化は、資産負債の構造変化や事業環境の厳しさを反映している。また、積極的な投資と資金調達により一時的に資金繰りを維持している一方、将来の収益改善と資金流動性の改善が課題とされる。

National Oilwell Varco Inc. (NYSE:NOV)

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