貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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Paycom Software Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 総負債の推移と構成
- 全期間を通じて、総負債は大きな変動を示しているが、2018年の約79.3%から2023年の約63.1%へと、負債比率は全体的に低下傾向にある。特に、流動負債の割合は高い水準で推移し続けており、2018年から2023年にかけて、約70%から約55%まで変動している。
- 短期負債と流動性の変化
- 流動負債の割合は、2020年以降に一時的に低下したものの、その後上昇している。特に、未払費用およびその他の流動負債とクライアント資金債務前の流動負債が大きな割合を占めていることから、短期負債の重要性が高いことが示唆される。クライアント資金義務の割合は、変動はあるものの、比較的一定の水準で推移している。
- 負債の構成と長期負債の推移
- 長期負債は、2020年以降にやや増加傾向を示し、2023年には約9.5%の割合に達している。一方で、長期借入金の流動部分を除く負債は、2018年の約2.1%から2023年の約0.75%に低下している。その他の長期負債は、特定の期間に増加傾向を示しているが、全体としては相対的に安定した構成を保っていることがわかる。
- 株主資本の変動と資本構成
- 株主資本は、2018年から2023年にかけて、約20.7%から36.9%へと上昇している。特に、剰余金と追加資本金の比率が増加していることが、自己資本の厚みを示す材料となっている。また、株主資本の増加は、純利益の蓄積や新規株式の発行により資本が積み増された可能性を示唆している。
- 純資産項目の動向と財務安定性
- 剰余金の割合は、2020年以降に大きく増加し、2023年には約36.6%に達していることから、稼得した利益の蓄積が進んでいることが窺える。追加資本金の割合も一貫して高水準を維持しており、資本の充実が優先されていることが示される。一方、その他包括損失累計額はマイナスに転じる傾向があり、財務の透明性や安定性に一定の注意も必要とされる。
- 短期と長期資本および債務のバランス
- 流動負債と資本の比率を見ると、流動負債に対する株主資本の割合は2023年の時点で約35.6%と安定した水準にあり、財務のバランスは一定程度保たれていると判断できる。ただし、クライアント資金義務の比率は、過去にやや高めの水準にあったが、近年はやや低下しており、資金管理の改善が反映されている可能性がある。また、短期負債の増加や低下の動きは、資金繰りや流動性管理の観点から重要となる。