Stock Analysis on Net
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Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

この会社は アーカイブに移動しました! 財務データは2023年11月2日以降更新されていません。

貸借対照表の構造:資産 
四半期データ

Paycom Software Inc.、連結貸借対照表の構成:資産(四半期データ)

Microsoft Excel
2023/09/30 2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31 2020/12/31 2020/09/30 2020/06/30 2020/03/31 2019/12/31 2019/09/30 2019/06/30 2019/03/31 2018/12/31 2018/09/30 2018/06/30 2018/03/31
現金および現金同等物 12.55 13.58 11.92 10.27 9.57 5.70 6.62 8.65 5.47 6.26 6.31 5.82 6.29 5.91 7.87 5.37 6.79 5.19 4.43 3.00 5.79 3.85 4.24
売掛金 0.40 0.41 0.42 0.59 0.45 0.41 0.33 0.30 0.31 0.62 0.58 0.35 0.50 0.48 0.35 0.37 0.16 0.16 0.19 0.22 0.15 0.17 0.15
前払い費用 1.05 1.09 0.95 0.87 1.20 0.77 0.53 0.74 0.63 1.00 0.71 0.68 0.84 1.30 0.77 0.55 0.80 0.62 0.44 0.50 0.54 0.57 0.44
在庫 0.02 0.02 0.02 0.04 0.04 0.03 0.01 0.04 0.02 0.03 0.03 0.04 0.04 0.07 0.04 0.05 0.04 0.04 0.04 0.05 0.04 0.03 0.03
所得税未収金 0.28 0.05 0.00 0.14 0.46 0.00 0.00 0.51 0.24 0.25 0.00 0.40 0.37 0.23 0.00 0.16 0.60 0.58 0.00 0.26 0.44 0.39 0.19
デリバティブ資産 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00
繰延契約費用 2.90 2.71 2.41 2.47 2.74 1.76 1.51 2.39 1.70 2.09 1.89 2.33 2.26 2.76 2.19 1.87 2.73 2.24 1.88 2.32 2.21 2.15 1.80
クライアントが保有する資金を差し引く前の流動資産 17.21% 17.86% 15.72% 14.38% 14.46% 8.68% 9.00% 12.61% 8.37% 10.24% 9.53% 9.63% 10.30% 10.75% 11.22% 8.38% 11.12% 8.83% 6.98% 6.36% 9.18% 7.17% 6.83%
クライアントのために保有する資金 49.26 50.68 56.29 56.45 52.77 69.98 72.45 57.43 70.17 62.65 67.50 61.87 61.26 53.79 60.28 66.86 52.51 61.70 68.13 63.59 61.49 63.45 68.10
流動資産 66.47% 68.54% 72.02% 70.83% 67.23% 78.66% 81.44% 70.04% 78.55% 72.89% 77.03% 71.50% 71.56% 64.54% 71.50% 75.24% 63.63% 70.53% 75.11% 69.95% 70.67% 70.62% 74.93%
有形固定資産、ネット 12.14 11.26 9.93 10.31 11.58 7.66 6.66 10.85 7.81 9.93 8.85 10.94 11.09 13.89 11.02 9.59 14.07 10.75 9.09 11.63 11.47 11.65 9.92
無形固定資産、純額 1.32 1.32 1.25 1.38 1.66 1.14 1.05 1.80 1.40 1.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.05 0.05 0.06 0.06
好意 1.35 1.31 1.22 1.33 1.57 1.06 0.95 1.61 1.23 1.60 1.52 1.99 2.09 2.70 2.25 2.09 3.26 2.84 2.52 3.41 3.53 3.66 3.23
長期デリバティブ資産 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.05 0.03 0.01
長期繰延契約費用 16.74 15.79 14.20 14.55 16.20 10.47 9.06 14.36 10.21 12.70 11.59 14.24 13.78 17.09 13.71 11.75 17.13 14.20 11.98 14.81 14.12 13.87 11.73
その他の資産 1.98 1.78 1.39 1.59 1.77 1.00 0.83 1.32 0.80 1.02 1.00 1.34 1.49 1.79 1.52 1.34 1.91 1.68 1.30 0.15 0.11 0.11 0.13
固定資産 33.53% 31.46% 27.98% 29.17% 32.77% 21.34% 18.56% 29.96% 21.45% 27.11% 22.97% 28.50% 28.44% 35.46% 28.50% 24.76% 36.37% 29.47% 24.89% 30.05% 29.33% 29.38% 25.07%
総資産 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).

流動資産の動向
全期間を通じて、流動資産は総資産に占める割合が高い水準で推移しており、特に2019年以降に割合が高まる傾向が見られる。2022年以降は約67%から81%の範囲で安定し、流動性の高さを維持していると考えられる。この傾向は、短期資産の比率増加を示唆しており、キャッシュや類似資産の運用に積極的である可能性を示す。
現金および現金同等物の推移
現金および現金同等物は、2018年の約4.2%から2023年にかけて約12.6%に増加しており、総資産に占める比率の増加傾向が顕著である。この増加は、短期資金の積み増しや流動性の確保に注力していることを示唆している。特に2021年以降の増加ペースが早い。
売掛金と前払い費用の変動
売掛金比率は、2018年から2022年にかけて変動しつつも、2020年以降はやや増加傾向にある。特に2019年から2020年にかけて割合が顕著に高まり、売上代金の回収遅延やクライアントの支払遅延の可能性が示唆される。一方、前払い費用は全期間を通じて割合が高く、特に2020年から2023年にかけて増加している。これにより、先行費用の積み増しや契約に伴う支出の増加が推測される。
資産構成の変化
固定資産の割合は、2020年頃から増加傾向にあり、2023年には約33.5%に達している。これは、長期的な資産投資や設備投資の増加を反映している可能性がある。一方で、無形資産の割合は全期間にわたり比較的小さく推移しており、ブランド価値や特許権などの知的財産の比率は一定範囲で推移している。また、長期繰延契約費用も総資産の約15%前後で推移し、長期契約にかかるコストの調整や契約資産の積み増しを示唆している。
その他の重要資産
繰延契約費用や長期デリバティブ資産は、特定期間において一時的に高まりを見せているが、全体として大きな変動は少ない。繰延契約費用は2023年に約16.7%と最大に達し、長期的な契約や契約コストに関連する資産管理を示している。その他の資産も一定の比率で安定的に保有されている。
総評
この期間において、会社はキャッシュや短期資産を中心に流動性を高める戦略を取っていることがうかがえる。資産構成では固定資産や長期費用の割合が増加しており、長期的な投資や契約活動に重点を置いている可能性がある。一方、短期資金や流動性資産の比率増加は、キャッシュフローの柔軟性確保や外部環境の変動への対応策と解釈できる。総じて、資産の流動性と固定性のバランスを改善しつつ、成長や投資活動に適した資産ポートフォリオを形成していることが示唆される。