ソルベンシー比率の分析
四半期データ
ソルベンシー比率は、長期負債比率とも呼ばれ、企業が長期債務を履行する能力を測定します。
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ソルベンシー比率(サマリー)
Paycom Software Inc.、ソルベンシー比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
負債資本比率は、2019年第1四半期から2023年第3四半期にかけて一貫して低下傾向にあります。0.09から0.02へと減少しており、財務構造がより安定していることを示唆しています。
総資本に対する負債比率も、負債資本比率と同様に、2019年第1四半期の0.08から2023年第3四半期の0.02へと一貫して減少しています。これは、負債が総資本に占める割合が縮小していることを意味します。
負債総資産比率は、2019年第1四半期から2023年第3四半期にかけて、0.02から0.01へとわずかながら減少しています。この比率は比較的低い水準で推移しており、資産の大部分が負債によって資金調達されていないことを示しています。
財務レバレッジ比率は、期間中に変動しています。2019年の5.18から2020年には低下し、その後上昇と低下を繰り返しています。2023年第3四半期には2.71となり、2019年の水準と比較して低下しています。これは、財務レバレッジが全体的に減少傾向にあることを示唆しています。
インタレスト・カバレッジ・レシオは、2019年第1四半期の178.33から2020年第4四半期には大幅に増加し、9787.11に達しました。その後、2021年第1四半期には64265.33とさらに増加しましたが、その後は低下傾向にあり、2023年第3四半期には182.79となっています。この比率は依然として高い水準を維持しており、利息支払いを十分にカバーできることを示しています。
- 負債資本比率
- 一貫して低下しており、財務構造の安定性を示唆しています。
- 総資本に対する負債比率
- 負債資本比率と同様に低下しており、負債の割合が減少していることを示しています。
- 負債総資産比率
- 低い水準で推移しており、資産の大部分が負債によって資金調達されていないことを示しています。
- 財務レバレッジ比率
- 変動しながらも、全体的に減少傾向にあります。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ
- 大幅な増加を経て、その後は低下傾向にありますが、依然として高い水準を維持しています。
負債比率
カバレッジ率
負債資本比率
Paycom Software Inc.、負債資本比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2023 計算
負債資本比率 = 総負債 ÷ 株主資本
= ÷ =
総負債は、2019年3月31日時点の33,954千米ドルから、2023年9月30日時点の29,000千米ドルまで、緩やかな減少傾向を示しています。2022年3月31日には28,720千米ドルまで減少しましたが、その後2022年12月31日までに29,000千米ドルに回復し、2023年9月30日まではその水準で推移しています。
株主資本は、2019年3月31日時点の398,553千米ドルから、2023年9月30日時点の1,421,309千米ドルまで、一貫して増加しています。特に、2020年3月31日と2021年12月31日の間に大きな増加が見られます。2022年3月31日には一時的に減少しましたが、その後は再び増加に転じています。
- 負債資本比率
- 負債資本比率は、2019年3月31日時点の0.09から、2023年9月30日時点の0.02まで、一貫して低下しています。この低下は、総負債の減少と株主資本の増加の両方が寄与しています。比率の低下は、財務レバレッジが減少していることを示唆しており、財務リスクの軽減につながる可能性があります。
全体として、これらの財務指標は、財務状況が安定しており、負債水準が管理されていることを示唆しています。株主資本の増加は、企業の成長と価値の向上を示唆しています。負債資本比率の低下は、財務の健全性が改善されていることを示しています。
総資本に対する負債比率
Paycom Software Inc.、総資本に対する負債比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2023 計算
総資本に対する負債比率 = 総負債 ÷ 総資本金
= ÷ =
総負債は、2019年3月31日時点の33,954千米ドルから、2023年9月30日時点の29,000千米ドルまで、緩やかな減少傾向を示しています。2019年から2020年にかけては、比較的緩やかな減少が見られましたが、2020年以降はほぼ横ばいの状態が続いています。
総資本金は、2019年3月31日時点の432,507千米ドルから、2023年9月30日時点の1,450,309千米ドルへと、一貫して増加しています。特に2020年から2021年にかけての増加幅が大きく、その後の増加も継続しています。
総資本に対する負債比率は、2019年3月31日時点の0.08から、2023年9月30日時点の0.02まで、一貫して低下しています。これは、総負債の増加が総資本金の増加に比べて緩やかであったことを示唆しています。負債比率の低下は、財務リスクの軽減を示唆する可能性があります。
- 総負債
- 2019年から2023年にかけて、緩やかな減少傾向を示し、2020年以降はほぼ横ばいとなっています。
- 総資本金
- 2019年から2023年にかけて、一貫して増加しており、特に2020年から2021年にかけての増加幅が大きくなっています。
- 総資本に対する負債比率
- 2019年から2023年にかけて、一貫して低下しており、財務リスクの軽減を示唆しています。
負債総資産比率
Paycom Software Inc.、負債総資産比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2023 計算
負債総資産比率 = 総負債 ÷ 総資産
= ÷ =
総負債は、2019年3月31日の33,954千米ドルから、2023年9月30日には29,000千米ドルまで一貫して減少傾向にあります。減少幅は緩やかであり、2022年3月31日以降は29,000千米ドルで横ばいとなっています。
総資産は、期間中に変動が見られます。2019年3月31日の2,062,828千米ドルから2019年6月30日には1,826,192千米ドルへと減少した後、2019年9月30日には1,592,027千米ドルまで減少しました。その後、2019年12月31日には2,486,917千米ドルへと大幅に増加し、2021年9月30日には4,218,038千米ドルというピークに達しました。2023年9月30日には3,856,101千米ドルとなっています。
- 負債総資産比率
- 負債総資産比率は、一貫して低い水準で推移しており、2019年3月31日の0.02から2023年9月30日には0.01まで低下しています。この比率は、期間を通じてほぼ横ばいで推移しており、財務レバレッジが低いことを示唆しています。
総資産の変動は、総負債の減少と相まって、財務の安定性を示唆しています。総資産の増加は、事業の成長や戦略的な投資によるものと考えられます。負債総資産比率の低さは、財務リスクが比較的低いことを示しています。
財務レバレッジ比率
Paycom Software Inc.、財務レバレッジ比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2023 計算
財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本
= ÷ =
総資産は、2019年3月31日時点の206万2828千米ドルから、2023年9月30日時点の385万6101千米ドルへと増加傾向を示しています。この期間中、総資産は変動しており、2019年6月30日には182万6192千米ドルまで減少した後、2019年12月31日には248万6917千米ドルまで回復しています。2021年には顕著な増加が見られ、2021年9月30日には421万8038千米ドルに達しました。その後、2022年6月30日には一時的に減少しましたが、2022年12月31日には544万4574千米ドルまで増加し、2023年3月31日には424万1622千米ドル、2023年6月30日には395万1341千米ドル、2023年9月30日には385万6101千米ドルとなっています。
- 株主資本
- 株主資本は、2019年3月31日時点の39万8553千米ドルから、2023年9月30日時点の142万1309千米ドルへと一貫して増加しています。この増加は、2020年以降に加速しており、特に2021年には大きな伸びを示しています。2022年には一時的に減少が見られましたが、その後も増加傾向を維持しています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、期間を通じて変動しています。2019年には5.18から3.35へと低下し、その後2020年には3.85まで上昇しました。2021年には4.57まで上昇した後、2022年には3.08まで低下しました。2023年には2.71まで低下し、全体的に見て、比率は3.0から5.5の範囲内で推移しています。2023年9月30日時点では、過去最低の水準にあります。
株主資本の増加と財務レバレッジ比率の変動を比較すると、総資産の増加に伴い、株主資本も増加していることがわかります。財務レバレッジ比率の低下は、負債に対する自己資本の比率が改善していることを示唆しています。これらの指標は、全体として、財務状況が改善していることを示唆しています。
インタレスト・カバレッジ・レシオ
Paycom Software Inc.、インタレスト・カバレッジ・レシオ、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2023 計算
インタレスト・カバレッジ・レシオ = (EBITQ3 2023
+ EBITQ2 2023
+ EBITQ1 2023
+ EBITQ4 2022)
÷ (利息Q3 2023
+ 利息Q2 2023
+ 利息Q1 2023
+ 利息Q4 2022)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
利息・税引前利益（EBIT）は、2019年度から2023年度にかけて変動を示しています。2019年度の第1四半期から第4四半期にかけて、EBITは62,388千米ドルから61,265千米ドルへと推移しました。2020年度に入ると、第1四半期に88,334千米ドルと大幅に増加しましたが、第2四半期には26,738千米ドルと大きく減少しました。その後、第3四半期と第4四半期にかけてそれぞれ34,282千米ドル、36,601千米ドルと緩やかな回復を見せました。
2021年度では、EBITは第1四半期に95,175千米ドル、第2四半期に47,236千米ドル、第3四半期に43,549千米ドル、第4四半期に70,002千米ドルと、四半期ごとに変動しました。2022年度に入ると、EBITは第1四半期に127,679千米ドルと大幅に増加し、第2四半期に73,191千米ドル、第3四半期に76,306千米ドル、第4四半期に114,938千米ドルと推移しました。2023年度の第1四半期には166,436千米ドルと最高値を記録しましたが、第2四半期には93,449千米ドル、第3四半期には102,263千米ドルと減少しました。
- 利息
- 利息は、2019年度から2022年度にかけて比較的低い水準で推移しましたが、2023年度に入り増加傾向にあります。2019年度の年間利息は1,000千米ドル未満でしたが、2023年度の第1四半期には215千米ドル、第2四半期には354千米ドル、第3四半期には1,018千米ドルと増加しました。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ
- インタレスト・カバレッジ・レシオは、EBITの変動に連動して大きく変動しています。2019年度は153.94から241.52の範囲で推移し、2020年度には大幅に上昇し、特に第4四半期には9,787.11という高い水準に達しました。2021年度は、64,265.33から1,341.7まで大きく変動し、2022年度は552.59から218.76、2023年度は154.62から182.79へと推移しました。インタレスト・カバレッジ・レシオの変動は、利息支払能力の変化を示唆しています。