流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。

流動性比率(サマリー)
流動流動性比率
迅速な流動性比率
現金流動性比率

Paycom Software Inc.、流動性比率(四半期データ)

	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31
流動流動性比率	1.24	1.24	1.19	1.16	1.17	1.08	1.08	1.13	1.07	1.10	1.08	1.09	1.09	1.11	1.10	1.07	1.10	1.07	1.04
迅速な流動性比率	0.24	0.25	0.20	0.18	0.17	0.08	0.09	0.14	0.08	0.10	0.10	0.09	0.10	0.11	0.13	0.08	0.12	0.08	0.06
現金流動性比率	0.23	0.25	0.20	0.17	0.17	0.08	0.09	0.14	0.07	0.09	0.09	0.09	0.10	0.10	0.12	0.08	0.12	0.08	0.06

流動流動性比率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて、1.04から1.07へと緩やかに増加しました。2020年には、1.10まで上昇し、その後は1.08から1.09の間で推移しました。2021年には、1.07から1.13へと再び上昇し、2022年には1.16から1.19へと増加しました。2023年には、1.24まで上昇し、一貫した上昇傾向を示しています。

迅速な流動性比率: 迅速な流動性比率は、2019年の第1四半期から第3四半期にかけて、0.06から0.12へと増加しました。その後、第4四半期には0.08に低下し、2020年には0.08から0.11の間で変動しました。2021年には、0.08から0.14へと増加し、2022年には0.17から0.18へと上昇しました。2023年には、0.20から0.25へと大幅に増加しました。全体的に、緩やかな上昇傾向が見られます。
現金流動性比率: 現金流動性比率は、迅速な流動性比率と同様のパターンを示しています。2019年の第1四半期から第3四半期にかけて、0.06から0.12へと増加し、その後、第4四半期には0.08に低下しました。2020年には、0.08から0.10の間で変動し、2021年には0.07から0.14へと増加しました。2022年には、0.17から0.18へと上昇し、2023年には0.20から0.25へと大幅に増加しました。迅速な流動性比率とほぼ同様の傾向を示しています。

全体として、これらの流動性比率は、2019年から2023年にかけて、緩やかかつ着実に改善されていることを示唆しています。特に、迅速な流動性比率と現金流動性比率は、2022年以降、より顕著な上昇を示しており、短期的な支払い能力の向上が見られます。

Paycom Software Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)

	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31
選択した財務データ (千米ドル)
流動資産	2,562,966)	2,708,194)	3,054,691)	2,764,172)	2,228,362)	3,847,992)	4,434,296)	2,252,038)	3,313,182)	2,356,522)	2,624,207)	1,864,605)	1,778,316)	1,240,058)	1,651,561)	1,871,100)	1,012,975)	1,287,986)	1,549,484)
流動負債	2,069,910)	2,186,727)	2,565,098)	2,377,037)	1,897,755)	3,568,472)	4,112,531)	1,990,410)	3,086,273)	2,145,208)	2,425,574)	1,718,030)	1,627,801)	1,117,251)	1,497,915)	1,753,522)	918,478)	1,201,278)	1,483,710)
流動性比率
流動流動性比率¹	1.24	1.24	1.19	1.16	1.17	1.08	1.08	1.13	1.07	1.10	1.08	1.09	1.09	1.11	1.10	1.07	1.10	1.07	1.04

¹ Q3 2023 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 2,562,966 ÷ 2,069,910 = 1.24

流動資産は、2019年3月31日時点の1,549,484千米ドルから、2023年9月30日時点の2,562,966千米ドルへと、全体的に増加傾向を示しています。ただし、この期間中に変動が見られ、2019年6月30日には1,287,986千米ドル、2019年9月30日には1,012,975千米ドルと一時的に減少しています。2021年以降は、特に顕著な増加が見られ、2022年3月31日には4,434,296千米ドルというピークに達しました。その後、2023年9月30日には減少しています。

流動負債も、2019年3月31日時点の1,483,710千米ドルから、2023年9月30日時点の2,069,910千米ドルへと、全体的に増加傾向を示しています。流動資産と同様に、この期間中に変動が見られ、2020年6月30日には1,117,251千米ドルと一時的に減少しています。2022年3月31日には4,112,531千米ドルとピークに達し、その後は減少傾向にあります。

流動流動性比率は、概ね1.0から1.2の範囲内で推移しています。2019年には1.04から1.1の間で変動し、2020年には1.1から1.11の間で推移しました。2021年以降は、1.07から1.24の間で変動しており、2023年6月30日と9月30日には1.24という最高値を記録しています。全体として、この比率は安定しており、短期的な支払い能力に問題はないことを示唆しています。ただし、2021年9月30日には1.07と比較的低い値を示しており、この時期には短期的な流動性リスクが高まった可能性があります。

流動資産の変動: 全体的に増加傾向にあるものの、四半期ごとに変動が見られます。特に2021年以降の増加が顕著です。
流動負債の変動: 全体的に増加傾向にあるものの、四半期ごとに変動が見られます。流動資産と同様に、2022年3月31日にピークを迎えました。
流動流動性比率の推移: 概ね安定しており、短期的な支払い能力を示唆しています。ただし、2021年9月30日には一時的に低下しています。

Paycom Software Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)

	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31
選択した財務データ (千米ドル)
現金および現金同等物	484,028)	536,545)	505,590)	400,730)	317,163)	279,039)	360,594)	277,978)	230,926)	202,362)	215,093)	151,710)	156,398)	113,518)	181,827)	133,667)	108,127)	94,814)	91,307)
売掛金	15,548)	16,193)	17,802)	22,843)	14,896)	20,078)	17,945)	9,490)	13,004)	19,905)	19,792)	9,130)	12,355)	9,295)	8,059)	9,298)	2,609)	2,850)	3,835)
クイックアセットの合計	499,576)	552,738)	523,392)	423,573)	332,059)	299,117)	378,539)	287,468)	243,930)	222,267)	234,885)	160,840)	168,753)	122,813)	189,886)	142,965)	110,736)	97,664)	95,142)

流動負債	2,069,910)	2,186,727)	2,565,098)	2,377,037)	1,897,755)	3,568,472)	4,112,531)	1,990,410)	3,086,273)	2,145,208)	2,425,574)	1,718,030)	1,627,801)	1,117,251)	1,497,915)	1,753,522)	918,478)	1,201,278)	1,483,710)
流動性比率
迅速な流動性比率¹	0.24	0.25	0.20	0.18	0.17	0.08	0.09	0.14	0.08	0.10	0.10	0.09	0.10	0.11	0.13	0.08	0.12	0.08	0.06

¹ Q3 2023 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 499,576 ÷ 2,069,910 = 0.24

クイックアセットの合計は、2019年3月31日から2023年9月30日までの期間において、全体的に増加傾向を示しています。2019年3月31日の95,142千米ドルから、2023年9月30日には499,576千米ドルに増加しました。ただし、この期間中に一時的な減少も見られます。例えば、2020年6月30日には122,813千米ドルに減少し、2022年6月30日には299,117千米ドルに減少しています。最も大きな増加は、2021年3月31日の234,885千米ドルから2022年3月31日の378,539千米ドルにかけて見られます。

流動負債は、2019年3月31日から2023年9月30日までの期間において、変動の大きい傾向を示しています。2019年3月31日の1,483,710千米ドルから、2021年9月30日には3,086,273千米ドルまで増加し、その後は減少傾向に転じています。2022年9月30日には2,377,037千米ドル、2023年9月30日には2,069,910千米ドルとなっています。2020年3月31日には1,497,915千米ドルに減少し、2022年6月30日には1,897,755千米ドルに減少しています。

迅速な流動性比率: 迅速な流動性比率は、2019年3月31日の0.06から2023年9月30日の0.24まで、全体的に上昇傾向にあります。この比率は、短期的な負債を迅速に返済できる能力を示しており、数値の増加は財務の健全性を示唆しています。ただし、2019年3月31日から2019年9月30日、2020年3月31日から2020年9月30日、2021年3月31日から2021年9月30日など、期間によっては一時的に低下しています。2023年3月31日には0.25とピークに達し、その後わずかに低下しています。

クイックアセットの合計の増加と流動負債の変動を考慮すると、迅速な流動性比率の上昇は、短期的な財務リスクの軽減を示唆しています。ただし、流動負債の大きな変動は、資金調達戦略や事業運営における変化を反映している可能性があり、継続的なモニタリングが必要です。

Paycom Software Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)

	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31
選択した財務データ (千米ドル)
現金および現金同等物	484,028)	536,545)	505,590)	400,730)	317,163)	279,039)	360,594)	277,978)	230,926)	202,362)	215,093)	151,710)	156,398)	113,518)	181,827)	133,667)	108,127)	94,814)	91,307)
現金資産総額	484,028)	536,545)	505,590)	400,730)	317,163)	279,039)	360,594)	277,978)	230,926)	202,362)	215,093)	151,710)	156,398)	113,518)	181,827)	133,667)	108,127)	94,814)	91,307)

流動負債	2,069,910)	2,186,727)	2,565,098)	2,377,037)	1,897,755)	3,568,472)	4,112,531)	1,990,410)	3,086,273)	2,145,208)	2,425,574)	1,718,030)	1,627,801)	1,117,251)	1,497,915)	1,753,522)	918,478)	1,201,278)	1,483,710)
流動性比率
現金流動性比率¹	0.23	0.25	0.20	0.17	0.17	0.08	0.09	0.14	0.07	0.09	0.09	0.09	0.10	0.10	0.12	0.08	0.12	0.08	0.06

¹ Q3 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 484,028 ÷ 2,069,910 = 0.23

現金資産総額は、2019年3月31日から2023年9月30日までの期間において、全体的に増加傾向を示しています。2019年3月31日の91,307千米ドルから、2023年9月30日には484,028千米ドルに増加しています。ただし、この期間中に一時的な減少も見られ、特に2020年6月30日には113,518千米ドルまで減少しています。その後、2021年末には277,978千米ドル、2022年末には400,730千米ドルと、着実に増加しています。

流動負債: 流動負債は、2019年3月31日の1,483,710千米ドルから、2023年9月30日には2,069,910千米ドルへと増加しています。2019年6月30日には一時的に1,201,278千米ドルまで減少しましたが、その後は概ね増加傾向を維持しています。2022年3月31日には4,112,531千米ドルとピークに達し、その後は減少傾向に転じています。

現金流動性比率は、2019年3月31日の0.06から、2023年9月30日には0.23へと上昇しています。2019年と2020年の間では、0.06から0.12、そして0.1へと変動しています。2021年には0.07まで低下しましたが、その後は2022年と2023年にかけて0.17、0.2、そして0.23と上昇しています。この比率の上昇は、短期的な支払い能力の改善を示唆しています。

現金資産総額の増加と流動負債の増加が同時に見られることから、事業規模の拡大が示唆されます。現金流動性比率の上昇は、短期的な財務の安定性が向上していることを示しています。ただし、流動負債の絶対額は増加しており、負債管理の状況を継続的に監視する必要があります。

Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

流動性比率の分析
四半期データ

流動性比率(サマリー)

流動流動性比率

迅速な流動性比率

現金流動性比率