流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
有料ユーザー向けエリア
無料で試す
今週は無料でご利用いただけるPaycom Software Inc.ページ:
データは背後に隠されています: .
これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。
私たちは受け入れます:
流動性比率(サマリー)
Paycom Software Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 流動比率の推移と分析
- 流動比率は、2018年3月期の1.06から2023年6月期の1.24まで、全体として緩やかな上昇傾向を示している。これにより、短期的な支払い能力は安定または向上していると評価できる。特に、2022年12月期および2023年6月期においては、1.16から1.24へと顕著に増加しており、資産の流動性が強化されていることが示唆される。これらの結果は、運転資金の管理が改善している可能性を示すとともに、資金繰りの安定性を高めていると解釈できる。
- 迅速比率の変動と考察
- 迅速比率は、2018年3月期の0.06から2023年6月期の0.24にかけて増加しており、特に2022年12月期以降の上昇が顕著である。一方、2018年の水準は非常に低く、短期的な支払いに対して現金や流動性資産の取り扱いが限定的だったことを示す。2022年以降の増加は、現金や流動性資産の比率が相対的に増加し、流動性の質の向上を示していると考えられる。これにより、短期負債の返済能力が一層強化されていると評価できる。
- 現金流動性比率の動向と示唆
- 現金流動性比率は、2018年3月期の0.06から2023年6月期の0.23へと増加傾向を示している。特に2022年12月期以降には、0.17から0.25と高水準に達し、現金や現金同等物の短期負債に対する比率が著しく改善されたことを示唆している。この動きは、会社の現金資産の蓄積や運用効率の向上を反映しており、短期的な財務の安定性が向上していると考えられる。総じて、流動性の改善傾向は、財務の堅実性の増加とリスク低減に寄与している可能性がある。
流動流動性比率
Paycom Software Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q3 2023 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 流動資産の推移
- 対象期間を通じて、流動資産は全体的に増加傾向を示している。特に、2021年以降には大幅な増加が見られ、2022年度にはピークに達している。その後も高水準を維持し、2023年6月には最も高い水準に達したものの、3四半期連続で減少基調に転じている。この動きは、資産の増減が内部の事業活動や投資活動の影響を反映している可能性がある。
- 流動負債の推移
- 流動負債も全般的に増加しているが、流動資産に比して増加の度合いは高い。2021年以降の増加ペースは特に顕著であり、2022年度には過去最高値に近い水準に達している。その後、2023年6月にはやや減少傾向が見られるものの、依然として高い水準を保っている。流動負債の増加は、短期的な資金調達や運転資金の増加を示している可能性がある。
- 流動性比率の推移
- 流動性比率は全期間を通じて1.03を下回ることなく比較的安定している。2018年から2023年にかけては、1.06から1.24までの範囲で変動し、2022年度以降には一定の上昇傾向が見られる。2022年9月以降の比率の上昇は、流動資産の増加に伴うものであり、短期的な支払い能力の向上を示唆している。一方で、比率の上昇は流動負債の増加ペースに対する流動資産の相対的増加を反映したものである可能性がある。
- 総合的な見解
- 対象期間中、流動資産と流動負債はともに大きく増加しており、これにより流動性比率も安定または上昇していることから、短期的な支払能力は維持されていると考えられる。ただし、流動負債の増加ペースが資産の増加を上回る局面もあり、今後の資金繰りや運転資金管理の重要性が示唆される。全体として、財務の流動性は概ね良好な状態にあり、企業の運営に支障が出るリスクは低いと判断できる。今後は、資産および負債の動向とともに、流動性比率の変動に注意を払う必要がある。
迅速な流動性比率
Paycom Software Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q3 2023 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 財務状況の傾向
-
クイックアセットの合計金額は、2018年の最初の四半期から2023年の最終四半期までにわたり、全体的に増加している傾向が見られる。特に2020年第4四半期から2021年第1四半期にかけて大幅な増加があり、その後も増加傾向が続いている。これにより、流動資産の拡大が確認できる。
一方、流動負債は同期間においても大きく変動しており、特に2021年第2四半期以降に顕著な増加を示している。この期間において流動負債は約2,000百万ドルから5,000百万ドル超へと増加しており、負債水準も高まっていることが読み取れる。
- 流動性の変化
-
迅速な流動性比率は、全期間を通じて比較的低い水準で推移しているが、一部の四半期で0.02以上の上昇が見られる。特に2022年第4四半期および2023年第2四半期に0.24、0.25と高めに推移しており、一時的に流動性の改善が見られる。この比率の増加は、短期的な資産での支払い能力の向上を示す可能性がある。
しかし、全体としての流動性比率は依然として低い水準にあり、流動資産と流動負債の関係性には注意が必要である。
- 総合的な評価
- 当該期間において、総資産の拡大とともに負債も増加していることから、企業の資産規模は拡大している一方、短期的な支払い能力においては一定の注意点がある。流動性指標の改善は見られるものの、依然として低い比率は短期的な財務の安全性に懸念をもたらす可能性があり得る。財務戦略や資金調達の効率性について、更なる分析が必要とされる。
現金流動性比率
Paycom Software Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q3 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 現金資産総額の推移
- CSVデータによると、現金資産総額は全期間を通じて変動が見られる。2018年度の初期には約68,121千米ドルであったが、その後一時的に減少し、2018年12月には約45,718千米ドルに落ち込んだ。2019年以降は回復傾向にあり、2020年には約181,827千米ドルに達し、その後も継続的に増加傾向を示している。2023年の第3四半期には約484,028千米ドルにまで拡大しており、総資産の流動性確保に積極的であることが示唆される。
- 流動負債の推移
- 流動負債は全期間にわたり上昇傾向にある。2018年度は約1,141,342千米ドルであったが、2023年第3四半期には約2,069,910千米ドルに増加している。この増加は特に2020年以降、2021年・2022年にかけて急激に拡大していることから、負債管理において負担の増加が見て取れる。ただし、負債の増加に伴い、現金流動性比率は比較的安定しており、2023年の第3四半期時点では約0.23となっている。
- 現金流動性比率
- この比率は、2018年初期には0.06と低く、2018年から2019年にかけて徐々に上昇し、2019年6月には0.12に達した。その後も一定の範囲内で変動しつつ、2022年以降は上昇傾向となり、2023年第3四半期には0.23に達している。これは、流動負債に対して現金及び流動資産が相対的に増加していることを示しており、短期の支払能力が比較的改善していると解釈できる。
- 全体的な傾向と分析
- 全体として、会社は長期的に現金資産および流動性の強化に努めてきたことが把握できる。特に、現金資産の増加とともに流動性比率も向上しており、財務の安定性を高める動きが見られる。一方で、流動負債の増加は一定の負担を伴っており、負債管理を継続しつつ資金繰りを維持する必要があると考えられる。今後の投資や資金調達の動向により、財務の安定度はさらに変動する可能性があるため、引き続き財務指標のモニタリングが重要である。