貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Paycom Software Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 売上高と負債の推移
- この期間において、売上高に相関して負債が増加傾向を示している兆候が観察される。特に、流動負債や総負債は2020年頃から急激に増加しており、負債圧縮または資金調達の拡大を示唆している。この動きは、総資産や株主資本の増加と一致しており、資金調達や事業拡大を目的とした可能性が高い。
- 負債の構成と返済状況
- 長期借入金を含む長期負債は比較的安定した水準を保ちながら、総負債が拡大した結果、長期負債の占める割合も増加している。特に、クライアント資金義務及び流動負債が大きく膨らみ、短期の支払い義務が増加していることが確認できる。これは、事業拡大に伴う短期資金の増加及び流動性管理の重要性を示唆している。
- 資本の推移と株主資本の構成
- 株主資本は2018年から2023年にかけて持続的に増加しており、特に剰余金の増加ペースが高いことが特徴的である。これは、収益性向上や自社株買い、配当政策により、株主価値の向上を図っていることを示唆している。また、資本金の増加も株式の希薄化や資本調達の拡大を反映していると考えられる。
- 純資産と負債比率の変化
- 総資産に対する負債比率は、2020年以降に著しく高まり、企業のレバレッジが増加している。特に、負債が資本を上回る状況も散見され、企業の財務レバレッジの拡大とリスクの増大を示している。これに対し、株主資本の拡大は資産の増加に追随しており、財務安全性の維持を図ろうとしている兆候も読み取れる。
- 収益性とコスト管理の効率
- コスト項目の推移に明確な比較は困難だが、財務負担や繰延収益の推移を考慮すると、収益性の向上に対してコスト管理が課題として浮上している可能性がある。特に、在庫や未払費用の増加は事業継続性や運転資金の圧迫要因となるため、管理体制の強化が必要と考えられる。
- 全体的な財務状況の評価
- この分析では、売上高や株主資本の増加とともに負債比率も高まっており、積極的な資本調達とレバレッジ拡大の傾向が見られる。企業は成長を目指して資金を積極的に取り込む一方で、負債増加に伴う財務リスクの増大にも注意を要する状況にある。安定したキャッシュフローの確保と負債管理が、今後の財務戦略の要となるだろう。