貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Williams-Sonoma Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-01-28), 10-K (報告日: 2023-01-29), 10-K (報告日: 2022-01-30), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-02-02), 10-K (報告日: 2019-02-03).
- 負債構成の傾向
- 買掛金の割合は、2019年から2024年にかけて全体的に減少傾向を示しており、特に2020年にかけて大きく低下している。この傾向は、流動負債の割合の安定や、短期的な支払能力の改善を示唆している可能性がある。一方、短期負債の中で特に重要な流動負債の比率は全期間を通じて比較的安定しており、2023年から2024年にかけてわずかに増加している。長期負債については、2020年に急増し、その後やや縮小しているが、全体的には安定した範囲内に留まっている。特に、長期オペレーティング・リース負債とその他の長期負債は重要な構成要素であり、長期負債の一部として高い比率を占めている。総負債比率は、2019年に約58.9%から2020年に69.5%に上昇した後、概ね安定し、2024年には約59.7%に低下していることから、負債依存度がやや調整されてきたことが示唆される。これらの動きは、資金調達構造の最適化や財務戦略の変化を反映していると考えられる。
- 株主資本と留意点
- 株主資本の割合は、2019年の約41.1%から徐々に増加し、2024年には約40.4%に達している。この増加は、剰余金の積み増しや追加資本金の減少によるものと考えられる。特に剰余金の増加は、利益の蓄積や配当政策の変化を示唆し、企業の内部留保戦略に影響している可能性がある。株主資本の増加は、企業の財務的安定性の向上に寄与しており、財務レバレッジの抑制や自己資本比率の改善に寄与していると評価できる。
- 負債と資本のバランス分析
- 総負債と株主資本の合計は、全期間を通じて100%に維持されている。負債の割合は2020年に比べてやや低下しており、2024年には約60%に収まっている。一方で、株主資本も増加傾向を示しており、負債依存度の緩やかな低減と合わせて、財務の安定性が向上している兆候といえる。特に、追加資本金の割合は、2019年の約20.7%から2024年には約11.2%に低下しているが、剰余金の増加により株主持分の充実が図られている。これらの要素から、財務基盤の堅牢化と企業の自己資本比率の向上が進んでいると判断できる。
- その他の注記
- 未払費用やギフトカードおよび繰延収益など、一部の負債項目は変動しており、特にギフトカードの比率は全期間を通じて増加傾向にある。未払い法人税の割合も増加しており、税務負債の管理状況についての継続的な注意が必要である。その他包括損失累計額や財務省在庫、コストの変動は小幅であり、全体的な財務環境には大きな変動は見られない。