Stock Analysis on Net
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e.l.f. Beauty, Inc. (NYSE:ELF)

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この会社は アーカイブに移動しました! 2024年8月9日以降、財務データは更新されていません。

デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳
四半期データ

Microsoft Excel

ROE分解では、純利益を株主資本で割ったものを構成比率の積として表します。

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ROEを2つのコンポーネントに分解

e.l.f. Beauty, Inc.、 ROE の分解(四半期データ)

Microsoft Excel
ROE = ROA × 財務レバレッジ比率
2024/06/30 = ×
2024/03/31 = ×
2023/12/31 = ×
2023/09/30 = ×
2023/06/30 = ×
2023/03/31 = ×
2022/12/31 = ×
2022/09/30 = ×
2022/06/30 = ×
2022/03/31 = ×
2021/12/31 = ×
2021/09/30 = ×
2021/06/30 = ×
2021/03/31 = ×
2020/12/31 = ×
2020/09/30 = ×
2020/06/30 = ×
2020/03/31 = ×
2019/12/31 = ×
2019/09/30 = ×
2019/06/30 = ×

レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-K (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30).

総資産利益率 (ROA)の推移
2020年の第2四半期から徐々に改善傾向を示し、2021年から2023年にかけて顕著な増加を観察できる。特に2022年後半から2023年前半にかけて、ROAは10%以上に達し、その後やや低下傾向を示すものの、依然として高い水準を維持している。これにより、資産効率の向上が継続していることが示唆される。
財務レバレッジ比率の分析
財務レバレッジ比率は、2019年から2023年にかけて全体的に緩やかに低下しており、1.96から1.39にまで下落している。これは、負債の比率が相対的に減少し、財務の安全性が向上している可能性を示す。一方で、一時的にやや増加する期間もあるが、全体として安定傾向にある。
自己資本利益率 (ROE)の動向
ROEは2020年から大きく伸び始め、2021年以降一貫して増加傾向を示している。特に2022年後半から2023年前半にかけては、20%超に達しており、企業の株主資本に対する利益効率が大きく向上していることを反映している。なお、2024年には若干の下降も見られるが、高水準を維持している。
総合的な見解
総資産利益率とROEのいずれも、2020年後半以降に明確な改善が確認できる。これは、資産の効率的運用と株主資本の収益性向上の両面でポジティブな評価ができる。一方、財務レバレッジの低下は財務の安定性向上に寄与していると考えられる。総じて見れば、同社はこの期間にわたり財務基盤の強化と収益性の向上を実現していると解釈できる。

ROEを3つの要素に分解

e.l.f. Beauty, Inc.、 ROE の分解(四半期データ)

Microsoft Excel
ROE = 純利益率 × 資産回転率 × 財務レバレッジ比率
2024/06/30 = × ×
2024/03/31 = × ×
2023/12/31 = × ×
2023/09/30 = × ×
2023/06/30 = × ×
2023/03/31 = × ×
2022/12/31 = × ×
2022/09/30 = × ×
2022/06/30 = × ×
2022/03/31 = × ×
2021/12/31 = × ×
2021/09/30 = × ×
2021/06/30 = × ×
2021/03/31 = × ×
2020/12/31 = × ×
2020/09/30 = × ×
2020/06/30 = × ×
2020/03/31 = × ×
2019/12/31 = × ×
2019/09/30 = × ×
2019/06/30 = × ×

レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-K (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30).

純利益率の推移について
2019年後半から2020年初頭にかけて、純利益率は不明基準のまま、その後2020年第2四半期から2022年第2四半期にかけて、段階的に改善した。特に2022年第4四半期以降、純利益率は顕著に上昇し、2023年度には10%を超え、最終的には2023年12月期に14.87%、2024年第1四半期に15.88%といった高い利益率を記録している。これらの変動は、収益性の向上とコスト管理の改善を示唆している可能性がある。
資産回転率の変動について
資産回転率は2020年後半から一貫して上昇傾向を示し、2023年3月期の1.03をピークに、その後は若干の低下や安定化を見せている。特に2021年以降、資産を効率的に活用して売上高を増加させていることが示唆される。2022年第3四半期以降の数値はおおむね堅調であり、資産の効率的運用と売上拡大が並行して進行していると考えられる。
財務レバレッジ比率の変動について
財務レバレッジ比率は2020年から2022年にかけて徐々に低下し、2022年第1四半期には1.54まで下がったが、その後2023年度には再び1.8近くまで上昇している。これは、自己資本と負債のバランスに変動があったことを示している可能性があり、収益性やリスク管理の観点からの調整を反映している可能性もある。低下傾向は財務の安定化を示唆しているが、その後の反転には注意を要する。
自己資本利益率 (ROE) の推移について
2020年から2021年にかけてROEは順次改善し、2021年12月期には6.97%に達した。その後、2022年にかけて顕著に上昇し、2023年3月期には21.21%、最終的には2023年12月期に23.55%と高水準を維持した。これらの数値から、株主資本に対する収益性の向上が継続的に進行していることが読み取れる。特に2022年以降の大幅な増加は、収益性の改善と効率的な資本運用によるものと推測される。
総じて
全体として、収益性（純利益率やROE）の大幅な向上と、資産効率（資産回転率）の改善が観察できる。これらの動きは、事業の収益性の向上と資産の効率的な活用による効果と考えられる。一方、財務レバレッジの低下とその後の再上昇は、財務戦略の調整やリスク管理の変化を示している可能性がある。これらの傾向は、企業の収益性と財務の安定性がともに改善されつつあることを示唆している。

ROAを2つのコンポーネントに分解

e.l.f. Beauty, Inc.、 ROA の分解(四半期データ)

Microsoft Excel
ROA = 純利益率 × 資産回転率
2024/06/30 = ×
2024/03/31 = ×
2023/12/31 = ×
2023/09/30 = ×
2023/06/30 = ×
2023/03/31 = ×
2022/12/31 = ×
2022/09/30 = ×
2022/06/30 = ×
2022/03/31 = ×
2021/12/31 = ×
2021/09/30 = ×
2021/06/30 = ×
2021/03/31 = ×
2020/12/31 = ×
2020/09/30 = ×
2020/06/30 = ×
2020/03/31 = ×
2019/12/31 = ×
2019/09/30 = ×
2019/06/30 = ×

レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-K (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30).

純利益率の推移について
2019年第3四半期までデータが欠落しているが、2020年以降は着実な増加傾向を示している。特に、2021年から2023年にかけて純利益率は顕著に改善し、2023年12月期には約15%台に達している。この間に収益性が向上していることが確認でき、利益率の向上により収益性の強化を反映していると考えられる。
資産回転率の動向
資産回転率は2020年の第2四半期以降、継続的に上昇傾向を示しており、2024年第2四半期には約0.94に達している。これは、資産を効率的に活用し売上高を創出していることを示唆しており、経営効率の改善が進展していると評価できる。
総資産利益率（ROA）の変化
ROAは2020年の第2四半期以降、漸次的に増加傾向を示している。特に2021年第4四半期には約8.4%、2022年第2四半期には約10.3%へと上昇し、2023年第4四半期には約16.3%に達している。これは、利益の拡大と資産の効率的な運用によるものであり、全体的な財務パフォーマンスの向上を示唆している。
総合的な見解
これらの指標から、同社は2020年以降、収益性と資産効率の両面で顕著な改善を遂げていると評価される。純利益率の増加により利益獲得力が向上し、資産回転率の改善は資産の効率的活用を示している。結果として、ROAの増加は総合的な財務状況の強化を反映している。今後もこれらの傾向が持続すれば、会社の競争力と収益性の向上が期待できる。