キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Chipotle Mexican Grill Inc.、連結キャッシュフロー計算書
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 総手取り金額の推移
- 2020年から2024年にかけて、手取りは着実に増加しており、特に2021年から2022年にかけて大きく伸びていることが示されている。2020年の355,766千米ドルから2024年には1,534,110千米ドルに達しており、収益性の改善が伺える。
- 費用の動向
- 減価償却と償却費用は2020年から2024年にかけて継続的に増加し、資産規模の拡大や設備投資の増加を反映している。一方、株式報酬費用も同様に増加しており、従業員インセンティブや株式ベースの compensationが業績改善に併せて増加していることが示唆される。
- 流動資産及び負債の変動
- 売掛金や在庫の額は2020年から2024年にかけて増加傾向にあり、運転資本の増加を示している。未払項目の一部は2021年の特異な変動（例：未払給与と福利厚生の大幅なマイナス）を除き、比較的安定しているが、総じて流動負債や資産の増加とともに企業規模は拡大している。
- 資産の投資と資金調達
- 有形固定資産の購入が2020年以降、著しく増加しており、特にリース資産の増加も顕著である。投資活動によるキャッシュフローは長期的には大きくマイナスとなっており、資産取得に多額の資金を投入していることが示されている。加えて普通株式の自己株式取得も増加傾向にあり、株主還元策の一環とみられる。
- 現金及びキャッシュフローの動向
- 営業活動による純現金収入は全期間にわたり増加を続けており、2024年には210万千米ドルに達している。一方、財務活動においては自己株式取得や株式報酬に対する支出が拡大し、キャッシュアウトフローが増加している。最終的な現金残高は増加し続けており、2024年には約7,78万千米ドルに達している。為替レートの変動もキャッシュや現金の制限付き現金に影響を及ぼしていることから、為替リスクも考慮要素として存在している。
- 総括
- 全体として、企業は持続的な収益拡大を示しており、営業キャッシュフローは堅調に推移している。資産拡大や投資活動への積極的な投資、株式買戻しや配当政策にも積極的であることから、成長志向とともに株主価値の向上を図っていることがうかがえる。ただし、高い資産投資と自己株式購入に伴うキャッシュアウトフローには注意が必要であり、キャッシュフローのバランスが今後も維持されることが重要となる。