キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Starbucks Corp.、連結キャッシュフロー計算書

千米ドル

12ヶ月終了	2025/09/28	2024/09/29	2023/10/01	2022/10/02	2021/10/03	2020/09/27
非支配持分を含む当期純利益	1,856,700)	3,762,300)	4,124,700)	3,283,400)	4,200,300)	924,700)
減価償却と償却	1,771,500)	1,592,400)	1,450,300)	1,529,400)	1,524,100)	1,503,200)
繰延法人税(純額)	(90,600)	(13,800)	(59,400)	(37,800)	(146,200)	(25,800)
持分法適用会社から得た利益(純額)	(274,200)	(306,400)	(301,800)	(268,700)	(347,300)	(280,700)
持分法適用会社から受け取る分配金	294,400)	333,300)	222,800)	231,200)	336,000)	227,700)
資産の売却益	—)	—)	(91,300)	—)	—)	—)
特定の事業の売却による純利益	—)	—)	—)	—)	(864,500)	—)
株式報酬	318,300)	308,300)	302,700)	271,500)	319,100)	248,600)
非現金リース費用	1,513,800)	1,314,900)	1,365,900)	1,497,700)	1,248,600)	1,197,600)
資産の損失、差損、および資産の加速償却	834,700)	121,500)	101,400)	91,400)	226,200)	454,400)
他	17,300)	31,900)	26,800)	(67,800)	(6,000)	24,500)
売掛金	(89,700)	18,400)	(4,100)	(326,100)	(43,000)	(2,700)
在庫	(408,400)	42,800)	366,400)	(641,000)	(49,800)	(10,900)
未払いの法人税	103,800)	(61,900)	52,500)	(149,600)	286,100)	(1,214,600)
買掛金	261,000)	28,000)	100,100)	345,500)	189,900)	(210,800)
繰延収益	(120,700)	(72,200)	(110,800)	(75,800)	(6,100)	31,000)
オペレーティングリースの負債	(1,576,700)	(1,294,900)	(1,443,800)	(1,625,600)	(1,488,100)	(1,231,400)
その他の営業資産および負債	336,300)	291,000)	(93,700)	339,600)	609,800)	(37,000)
営業資産及び負債の変動により得られる(使用される)キャッシュ	(1,494,400)	(1,048,800)	(1,133,400)	(2,133,000)	(501,200)	(2,676,400)
営業活動によるネットキャッシュと純利益を調整するための調整	2,890,800)	2,333,300)	1,884,000)	1,113,900)	1,788,800)	673,100)
営業活動によるネットキャッシュ	4,747,500)	6,095,600)	6,008,700)	4,397,300)	5,989,100)	1,597,800)
投資の購入	(333,600)	(627,500)	(610,500)	(377,900)	(432,000)	(443,900)
投資の売却	1,100)	10,300)	2,500)	72,600)	143,200)	186,700)
投資の満期とコール	391,800)	768,200)	616,900)	67,300)	345,500)	73,700)
有形固定資産への追加	(2,305,500)	(2,777,500)	(2,333,600)	(1,841,300)	(1,470,000)	(1,483,600)
買収(取得現金控除後)	(177,100)	—)	—)	—)	—)	—)
資産の売却による収益	—)	—)	110,000)	—)	—)	—)
特定の事業の売却による純利益	—)	—)	—)	59,300)	1,175,000)	—)
他	(62,100)	(72,700)	(56,100)	(126,300)	(81,200)	(44,400)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(2,485,400)	(2,699,200)	(2,270,800)	(2,146,300)	(319,500)	(1,711,500)
コマーシャルペーパーの発行(支払い)による純収入	—)	—)	(175,000)	175,000)	(296,500)	—)
短期債発行による純収入	2,400)	123,800)	114,600)	36,600)	215,100)	1,406,600)
短期借入金の返済	(7,800)	(157,500)	(78,800)	(36,600)	(349,800)	(967,700)
長期借入金の発行による純収入	1,748,500)	1,995,300)	1,497,800)	1,498,100)	—)	4,727,600)
長期借入金の返済	(1,250,000)	(1,825,100)	(1,000,000)	(1,000,000)	(1,250,000)	—)
普通株式の発行による収入	77,000)	108,000)	167,400)	101,600)	246,200)	298,800)
支払われた現金配当金	(2,771,400)	(2,585,000)	(2,431,800)	(2,263,300)	(2,119,000)	(1,923,500)
普通株式の自己株式の取得	—)	(1,266,700)	(984,400)	(4,013,000)	—)	(1,698,900)
株式報酬に対する源泉徴収の最低額	(87,400)	(100,400)	(89,300)	(127,200)	(97,000)	(91,900)
他	(9,300)	(10,600)	(11,100)	(9,200)	—)	(37,700)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(2,298,000)	(3,718,200)	(2,990,600)	(5,638,000)	(3,651,000)	1,713,300)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	(30,500)	56,500)	(14,200)	(250,300)	86,200)	64,700)
現金および現金同等物の純増(減少)	(66,400)	(265,300)	733,100)	(3,637,300)	2,104,800)	1,664,300)
現金および現金同等物(期首)	3,286,200)	3,551,500)	2,818,400)	6,455,700)	4,350,900)	2,686,600)
現金および現金同等物(期末)	3,219,800)	3,286,200)	3,551,500)	2,818,400)	6,455,700)	4,350,900)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-09-28), 10-K (報告日: 2024-09-29), 10-K (報告日: 2023-10-01), 10-K (報告日: 2022-10-02), 10-K (報告日: 2021-10-03), 10-K (報告日: 2020-09-27).

当期純利益は、2021年に大幅に増加した後、2022年に減少、2023年に再び増加しました。しかし、2024年には減少し、2025年にはさらに大幅な減少が見られます。この変動は、特定の事業の売却による純利益の変動と関連している可能性があります。

減価償却と償却: 減価償却と償却費は、概ね安定した水準を維持していますが、2024年に増加傾向にあります。これは、資産の更新や投資に関連している可能性があります。
繰延法人税(純額): 繰延法人税は、期間を通じて変動しており、負債または資産として計上されています。2025年には最も大きな負債となっています。これは、税制上の差異や税額控除の利用状況の変化を反映している可能性があります。
持分法適用会社から得た利益(純額)と持分法適用会社から受け取る分配金: これらの項目は、概ね安定していますが、わずかな変動が見られます。持分法適用会社からの収益は、全体的な業績に一定の影響を与えています。
株式報酬: 株式報酬は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年と2025年にはほぼ横ばいです。これは、従業員へのインセンティブ制度の変化を反映している可能性があります。
非現金リース費用: 非現金リース費用は、期間を通じて増加傾向にあります。これは、リース契約の増加や条件の変化を反映している可能性があります。
資産の損失、差損、および資産の加速償却: この項目は、2020年に大きく、その後減少傾向にありましたが、2025年には再び増加しています。これは、資産の評価損や減損損失の発生に関連している可能性があります。
売掛金、在庫、買掛金: これらの運転資本項目は、期間を通じて変動しており、事業活動の規模や効率を反映しています。特に、在庫は2022年に大幅に増加し、2023年に減少しています。売掛金は2025年に減少しています。
未払いの法人税: 未払いの法人税は、期間を通じて大きく変動しており、税務上の支払い状況を反映しています。2020年に大きな負債となっており、その後は変動しています。
オペレーティングリースの負債: オペレーティングリースの負債は、期間を通じて一貫して増加傾向にあります。これは、リース契約の増加を反映している可能性があります。
営業活動によるネットキャッシュ: 営業活動によるネットキャッシュは、2021年に大幅に増加した後、2022年以降は減少傾向にあります。これは、当期純利益の変動や運転資本項目の変化に関連している可能性があります。
投資活動による(使用された)ネットキャッシュ: 投資活動によるネットキャッシュは、一貫して負の値であり、投資活動によるキャッシュアウトフローを示しています。有形固定資産への追加が主な要因です。
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ: 財務活動によるネットキャッシュは、期間を通じて変動しており、借入金の増減、株式の発行、配当金の支払いなどを反映しています。2021年と2022年には大きなキャッシュアウトフローが見られます。
現金および現金同等物(期末): 現金および現金同等物は、期間を通じて変動しており、キャッシュフローの状況を反映しています。2025年には減少しています。

Starbucks Corp. (NASDAQ:SBUX)

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