キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Starbucks Corp.、連結キャッシュフロー計算書

千米ドル

12ヶ月終了	2024/09/29	2023/10/01	2022/10/02	2021/10/03	2020/09/27	2019/09/29
非支配持分を含む当期純利益	3,762,300)	4,124,700)	3,283,400)	4,200,300)	924,700)	3,594,600)
減価償却と償却	1,592,400)	1,450,300)	1,529,400)	1,524,100)	1,503,200)	1,449,300)
繰延法人税(純額)	(13,800)	(59,400)	(37,800)	(146,200)	(25,800)	(1,495,400)
持分法適用会社から得た収入	(306,400)	(301,800)	(268,700)	(347,300)	(280,700)	(250,600)
持分法適用会社から受け取る分配金	333,300)	222,800)	231,200)	336,000)	227,700)	216,800)
資産の売却益	—)	(91,300)	—)	—)	—)	—)
特定の事業の売却による純利益	—)	—)	—)	(864,500)	—)	(622,800)
株式報酬	308,300)	302,700)	271,500)	319,100)	248,600)	308,000)
のれんの減損	—)	—)	—)	—)	—)	10,500)
非現金リース費用	1,314,900)	1,365,900)	1,497,700)	1,248,600)	1,197,600)	—)
退職による損失と資産の減損	121,500)	101,400)	91,400)	226,200)	454,400)	142,600)
他	31,900)	26,800)	(67,800)	(6,000)	24,500)	45,300)
売掛金	18,400)	(4,100)	(326,100)	(43,000)	(2,700)	(197,700)
在庫	42,800)	366,400)	(641,000)	(49,800)	(10,900)	(173,000)
未払いの法人税	(61,900)	52,500)	(149,600)	286,100)	(1,214,600)	1,237,100)
買掛金	28,000)	100,100)	345,500)	189,900)	(210,800)	31,900)
繰延収益	(72,200)	(110,800)	(75,800)	(6,100)	31,000)	(30,500)
オペレーティングリースの負債	(1,294,900)	(1,443,800)	(1,625,600)	(1,488,100)	(1,231,400)	—)
その他の営業資産および負債	291,000)	(93,700)	339,600)	609,800)	(37,000)	780,900)
営業資産及び負債の変動により得られる(使用される)キャッシュ	(1,048,800)	(1,133,400)	(2,133,000)	(501,200)	(2,676,400)	1,648,700)
営業活動によるネットキャッシュと純利益を調整するための調整	2,333,300)	1,884,000)	1,113,900)	1,788,800)	673,100)	1,452,400)
営業活動によるネットキャッシュ	6,095,600)	6,008,700)	4,397,300)	5,989,100)	1,597,800)	5,047,000)
投資の購入	(627,500)	(610,500)	(377,900)	(432,000)	(443,900)	(190,400)
投資の売却	10,300)	2,500)	72,600)	143,200)	186,700)	298,300)
投資の満期とコール	768,200)	616,900)	67,300)	345,500)	73,700)	59,800)
有形固定資産への追加	(2,777,500)	(2,333,600)	(1,841,300)	(1,470,000)	(1,483,600)	(1,806,600)
資産の売却による収益	—)	110,000)	—)	—)	—)	—)
特定の事業の売却による純利益	—)	—)	59,300)	1,175,000)	—)	684,300)
他	(72,700)	(56,100)	(126,300)	(81,200)	(44,400)	(56,200)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(2,699,200)	(2,270,800)	(2,146,300)	(319,500)	(1,711,500)	(1,010,800)
コマーシャルペーパーの発行(支払い)による純収入	—)	(175,000)	175,000)	(296,500)	—)	—)
短期債発行による純収入	123,800)	114,600)	36,600)	215,100)	1,406,600)	—)
短期借入金の返済	(157,500)	(78,800)	(36,600)	(349,800)	(967,700)	—)
長期借入金の発行による純収入	1,995,300)	1,497,800)	1,498,100)	—)	4,727,600)	1,996,000)
長期借入金の返済	(1,825,100)	(1,000,000)	(1,000,000)	(1,250,000)	—)	(350,000)
普通株式の発行による収入	108,000)	167,400)	101,600)	246,200)	298,800)	409,800)
支払われた現金配当金	(2,585,000)	(2,431,800)	(2,263,300)	(2,119,000)	(1,923,500)	(1,761,300)
普通株式の自己株式の取得	(1,266,700)	(984,400)	(4,013,000)	—)	(1,698,900)	(10,222,300)
株式報酬に対する源泉徴収の最低額	(100,400)	(89,300)	(127,200)	(97,000)	(91,900)	(111,600)
他	(10,600)	(11,100)	(9,200)	—)	(37,700)	(17,500)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(3,718,200)	(2,990,600)	(5,638,000)	(3,651,000)	1,713,300)	(10,056,900)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	56,500)	(14,200)	(250,300)	86,200)	64,700)	(49,000)
現金および現金同等物の純増(減少)	(265,300)	733,100)	(3,637,300)	2,104,800)	1,664,300)	(6,069,700)
現金および現金同等物(期首)	3,551,500)	2,818,400)	6,455,700)	4,350,900)	2,686,600)	8,756,300)
現金および現金同等物(期末)	3,286,200)	3,551,500)	2,818,400)	6,455,700)	4,350,900)	2,686,600)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-29), 10-K (報告日: 2023-10-01), 10-K (報告日: 2022-10-02), 10-K (報告日: 2021-10-03), 10-K (報告日: 2020-09-27), 10-K (報告日: 2019-09-29).

純利益の動向: 2019年から2023年まで非支配持分を含む当期純利益は増加傾向にあり、2020年の減少以降は回復を見せている。ただし、2024年に若干の減少が見られる。
減価償却と償却費用: この費用は概ね安定しており、2019年から2024年まで横ばいの範囲内で推移しているが、2024年には若干増加している。
法人税関連: 繰延法人税純額は大きくマイナスを示し、2020年を除き一定の負債として認識されており、2024年にはその負債額は縮小している。
持分法適用会社からの収入と配当: 収入は一定の変動を見せながらも、2024年にやや増加しているのに対し、受取り配当金は増加傾向にある。
売却益及び事業売却による純利益: 資産売却益や特定事業売却による純利益は一部で陽の要素を示しているが、特定事業の売却による利益の増減は不規則である。
株式報酬及びのれんの減損: 株式報酬費用は継続的に推移しており、大きな変動は見られない。のれんの減損は一時的に認識されたのみで、長期のトレンドは示されていない。
営業リース負債およびその他の営業資産負債: 営業リース負債は2020年以降、着実に増加しており、その規模は2024年に約1.3兆ドルに達している。その他の営業資産および負債は変動が見られるが、全体として増減の波乱が存在する。
営業キャッシュフロー: 営業活動によるキャッシュフローは一時的な減少はあるものの、2024年までに安定しており、概ね高いキャッシュ流入を保持している。
投資活動: 投資の購入額は継続的に増加し、資産取得に積極的な姿勢が伺える。一方、投資売却や満期コールは一定の規模で推移しているが、全体として投資活動におけるキャッシュ流出が大きくなっている。
資産の有形固定資産への投資: 有形固定資産投資は増加傾向にあり、特に2024年には過去最高となる投資額が反映されている。
財務活動: 長期借入金の発行は安定しており、一定額の資金調達を行っているが、株式の自己株式取得や配当支払により、累積的に資本負担が重くなる傾向が継続している。財務活動によるキャッシュフローは大きな負の値を示し、資金調達と株主還元のバランスを取るために積極的な資金の流出を伴っている。
現金および現金同等物の推移: 2020年に大幅に増加した後、2021年以降は変動はあるが、概ね一定の範囲内で推移している。2024年末の現金残高は約3.3億ドルであり、2020年以降の高水準を維持している。

Starbucks Corp. (NASDAQ:SBUX)

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