キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Booking Holdings Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 手取り
- 2020年から2024年にかけて、手取りは増加傾向を示している。特に2021年以降、大きく伸びており、2024年には約5882百万米ドルとなっている。これは、収益性の向上を反映していると考えられる。
- 減価償却と償却
- 減価償却と償却費用は比較的安定して推移しているが、2024年にはわずかに増加しており、資産の減価が進行している可能性が示唆される。
- 予想される信用損失とチャージバックに対する引当金
- この項目は減少傾向から始まり、2024年に再び上昇傾向を示している。信用リスク管理に変動があった可能性が考えられる。
- 繰延法人税費用(利益)
- 2021年には大幅にマイナスに振れた後、2024年にかけて小幅のプラスに回復している。税効果に関する変動が見られるが、全体的に一定の変動幅内に収まっている。
- 株式の純損失(利益)
- 2020年に大きな損失を出した後、2021年と2022年には利益を計上し、その後再びマイナスへと転じている。この動きは株式関連の投資やその他の経済要因に起因していると推測される。
- 株式報酬費用
- この項目は増加傾向を示しており、特に2024年には599百万米ドルとなっている。企業の社員報酬体系の変化や株価上昇などが影響している可能性がある。
- オペレーティングリース償却
- 安定して推移しており、2024年もほぼ横ばいの水準を維持している。リース負債の管理状況を反映していると考えられる。
- ユーロ建て債務に係る未実現外貨取引(損益)損失
- この項目は2020年に大きくプラスに振れ、その後はマイナスとプラスが交互に現れる。ただし、2024年には大幅なマイナスとなっている。為替変動リスクの影響が顕著であることを示唆する。
- 転換社債の転換オプションに関連する損失
- 2024年に新たに計上されており、これは資本調達手段の一つである転換社債の行使に伴う損失と考えられる。今後の資本構成に影響を及ぼす可能性がある。
- のれんの毀損
- 2020年に1062百万米ドルの毀損費用が計上され、その後は発生していない。これは過去の買収によるのれんの価値の見直しによるものと考えられる。
- 売掛金
- 大きなマイナスの変動を示しており、2024年には約-506百万米ドルへと減少している。売上回収の遅延や売掛金回収の改善があった可能性がある。
- 前払費用およびその他の流動資産
- 2022年に負の値へと転じたが、2023年にはプラスに戻り、その後再び減少。流動資産の変動は実務的な資金管理の変化を反映している。
- 繰延加盟店の予約およびその他の流動負債
- 2020年に大幅に減少した後、2022年に再上昇し、その後緩やかに減少している。営業活動や販売促進に関する戦略の見直しが影響している可能性がある。
- 資産と負債の変動
- 2020年の大きな減少から回復し、2022年以降も増加傾向を示している。総資産と負債のバランスが改善していると考えられる。
- 営業活動による純利益と純現金の調整
- 2020年の低水準から2022年には大幅に増加し、その後も堅調に推移している。営業のキャッシュ生成能力が向上していることを示す。
- 営業活動によるネットキャッシュ
- 2020年前半に大きく減少した後、2021年以降堅調な増加を見せており、2024年には8323百万米ドルに達している。これは持続的なキャッシュ創出力の強化を示唆している。
- 投資の購入と売却による収益
- 投資購入は2022年に大きく増加したが、その後縮小している。一方、売却による収益は随時変動しており、資産の売買戦略に変化があると考えられる。
- 有形固定資産への追加
- 継続してマイナスで推移し、2024年には429百万米ドルの追加投資を行っている。資産基盤の拡充や更新が進められていると見られる。
- 買収(取得現金控除後)
- 2022年に約1185百万米ドルを投資しており、その後は公表されていない。買収戦略の一環であると考えられる。
- セール&リースバック取引による収益
- 2022年に601百万米ドルの収益を計上、その後の営業外収益の一つとして継続的に存在している。
- 長期借入金の発行と償還
- 長期借入金の発行は2020年から2024年にかけて増加を続けており、特に2024年には4836百万米ドルと高水準となっている。一方で、償還も同時に行われており、資金調達と返済の両面で積極的な資金管理が行われている。
- 普通株式の取得支払
- 大量に株式買戻しを行っており、2023年と2024年にかけて支出が顕著に増加している。株主還元策の一環と推測される。
- 支払われた配当金
- 2024年に約1174百万米ドルの配当金が支払われており、株主へのリターンを目的とした配当政策を継続していることが示されている。
- ストックオプション行使による収入
- 2021年から2024年にかけて増加しており、従業員報酬やインセンティブ制度の充実を示すとともに、株式の希薄化リスクも伴っていると考えられる。
- 財務活動によるネットキャッシュ
- 2020年にプラスに転じた後、その後は大きくマイナスに振れる。特に2024年は-4204百万米ドルとなっており、資金調達や株式買戻し、配当支払いによる資金流出が顕著である。この傾向は、資本管理戦略の一環として、積極的な資金運用を示している。
- 為替レートの変動が財務に及ぼす影響
- 為替変動の影響は2021年以降増加し、特に2024年には-190百万米ドルのマイナス影響を及ぼしている。通貨変動リスク管理の重要性が高まっていることを反映している。
- 現金および現金同等物の純増(減少)
- 2020年には4250百万米ドルの増加を示した後、2024年には大きく5405百万米ドル増加しており、最終的に期末残高は約16193百万米ドルとなっている。これは営業キャッシュフローと財務活動のバランスの結果と見られる。