財務諸表の調整
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流動資産の調整
Kraft Heinz Co.、調整済み流動資産
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
この分析は、提示された財務データにおける主要な傾向と変動を評価するものです。
- 流動資産
- 流動資産は、2015年から2016年にかけて減少傾向にあります。9780百万米ドルから8753百万米ドルへと約10.5%の減少が見られます。
- 2016年から2017年には、流動資産はさらに減少し、7266百万米ドルとなりました。これは、前年度比で約17%の減少です。
- 2017年から2018年には、流動資産は大幅に増加し、9075百万米ドルに達しました。これは、前年度比で約25%の増加を示しています。
- 2018年から2019年には、流動資産は再び減少し、8097百万米ドルとなりました。これは、前年度比で約10.8%の減少です。
- 調整流動資産
- 調整流動資産も、流動資産と同様のパターンを示しています。2015年から2016年にかけて9812百万米ドルから8773百万米ドルへと減少しています。
- 2016年から2017年には、調整流動資産は7289百万米ドルに減少し、前年度比で約16.7%の減少です。
- 2017年から2018年には、調整流動資産は9099百万米ドルへと増加し、前年度比で約25%の増加を示しています。
- 2018年から2019年には、調整流動資産は8130百万米ドルに減少し、前年度比で約10.7%の減少です。
全体として、流動資産と調整流動資産は、2015年から2019年にかけて変動する傾向にあります。2016年と2017年に減少した後、2018年に大幅に増加し、2019年には再び減少しています。流動資産と調整流動資産の変動はほぼ一致しており、両者の関係性は安定していると考えられます。
総資産の調整
Kraft Heinz Co.、調整済み総資産
百万米ドル
| 2019/12/28 | 2018/12/29 | 2017/12/30 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 調整 | ||||||
| もっとその： オペレーティング・リース使用権資産(FASBトピック842採択前)1 | ||||||
| もっとその： 売掛金に関する引当金 | ||||||
| レス： 繰延法人税資産2 | ||||||
| 調整後 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
総資産および調整後総資産は、2015年から2019年にかけて一貫した減少傾向を示しています。
- 総資産
- 2015年末の1229億7300万米ドルから、2019年末には1014億5000万米ドルまで、約17.5%減少しています。減少幅は、2015年から2016年にかけて約1.6%と比較的緩やかでしたが、2018年から2019年にかけては約1.9%と若干加速しています。
- 調整後総資産
- 調整後総資産も同様に減少しており、2015年末の1235億2600万米ドルから、2019年末には1013億8600万米ドルまで、約18.0%減少しています。調整後総資産の減少率は、総資産の減少率とほぼ一致しています。2016年から2017年の減少幅はわずか0.2%でしたが、2018年から2019年の減少幅は1.6%に拡大しています。
総資産と調整後総資産の減少は、資産規模の縮小を示唆しています。この傾向は、事業売却、資産の減損、またはその他の資産の処分によるものと考えられます。調整後総資産の数値が総資産の数値よりも大きいことは、無形資産の存在を示唆しており、これらの無形資産が調整後の資産価値に影響を与えている可能性があります。
総負債の調整
Kraft Heinz Co.、調整済み総負債
百万米ドル
| 2019/12/28 | 2018/12/29 | 2017/12/30 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| 調整 | ||||||
| もっとその： オペレーティング・リース負債(FASBトピック842採択前)1 | ||||||
| レス： 繰延所得税債務2 | ||||||
| レス： 統合プログラムとプロジェクト再編費用の負債残高 | ||||||
| 調整後 | ||||||
| 調整後総負債 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
総負債は、2015年から2016年にかけて増加傾向にあり、56,737百万米ドルから62,906百万米ドルへと増加しました。しかし、2016年以降は減少傾向に転じ、2019年には49,701百万米ドルまで低下しています。この減少傾向は、負債管理の改善を示唆している可能性があります。
- 総負債の推移
- 2015年：56,737百万米ドル
- 2016年：62,906百万米ドル
- 2017年：53,985百万米ドル
- 2018年：51,683百万米ドル
- 2019年：49,701百万米ドル
調整後総負債も、総負債と同様の傾向を示しています。2015年から2016年にかけて増加し、35,568百万米ドルから42,295百万米ドルへと増加しました。その後、2019年まで一貫して減少しており、37,777百万米ドルとなっています。調整後総負債の減少は、財務リスクの軽減に貢献していると考えられます。
- 調整後総負債の推移
- 2015年：35,568百万米ドル
- 2016年：42,295百万米ドル
- 2017年：40,239百万米ドル
- 2018年：39,979百万米ドル
- 2019年：37,777百万米ドル
総負債と調整後総負債の減少傾向は、全体として負債水準の改善を示唆しています。ただし、これらの数値が業界平均と比較してどの程度であるか、また、負債構造の詳細（短期負債と長期負債の割合など）を考慮することで、より詳細な分析が可能になります。
株主資本の調整
Kraft Heinz Co.、調整後株主資本
百万米ドル
| 2019/12/28 | 2018/12/29 | 2017/12/30 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 調整 | ||||||
| レス： 純繰延法人税資産(負債)1 | ||||||
| もっとその： 売掛金に関する引当金 | ||||||
| もっとその： 統合プログラムとプロジェクト再編費用の負債残高 | ||||||
| もっとその： 償還可能な非支配持分 | ||||||
| もっとその： 非支配持分 | ||||||
| 調整後 | ||||||
| 調整後総資本 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
1 純繰延法人税資産(負債). 詳しく見る »
株主資本は、2015年から2016年にかけて減少傾向を示し、57685百万米ドルから57358百万米ドルへと約327百万米ドルの減少が見られました。しかし、2017年には大幅な増加に転じ、66034百万米ドルへと増加しました。その後、2018年と2019年には連続して減少しており、それぞれ51657百万米ドル、51623百万米ドルとなりました。
- 株主資本の変動要因
- 2017年の株主資本の増加は、利益の増加、自社株買いの減少、または新たな株式の発行など、複数の要因が考えられます。一方、2018年以降の減少は、損失の計上、配当金の支払い、または自社株買いの増加などが考えられます。詳細な要因分析には、損益計算書やキャッシュフロー計算書のデータが必要となります。
調整後総資本は、2015年から2016年にかけても減少傾向にあり、79638百万米ドルから78535百万米ドルへと約1103百万米ドルの減少が見られました。2017年には若干の増加が見られましたが、2018年と2019年には連続して減少しており、それぞれ64027百万米ドル、63609百万米ドルとなりました。
- 調整後総資本の変動要因
- 調整後総資本の変動は、負債の増減、株主資本の変動、およびその他の包括利益累計額の変動に影響を受けます。調整後総資本の減少は、負債の返済が株主資本の減少よりも少ない場合、またはその他の包括利益累計額が減少した場合に発生する可能性があります。詳細な要因分析には、貸借対照表の他の項目のデータが必要となります。
株主資本と調整後総資本の推移を比較すると、両者とも2015年から2016年にかけて減少、2017年に増加、そして2018年から2019年にかけて減少するという共通の傾向が見られます。ただし、調整後総資本の減少幅は、株主資本の減少幅よりも大きい傾向にあります。これは、負債の変動が株主資本の変動よりも大きな影響を与えている可能性を示唆しています。
総資本の調整
Kraft Heinz Co.、調整後総資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
1 オペレーティング・リース負債(FASBトピック842採択前). 詳しく見る »
2 リース負債、オペレーティング・リース、流動. 詳しく見る »
3 リース負債、オペレーティング・リース、非流動. 詳しく見る »
4 純繰延法人税資産(負債). 詳しく見る »
総負債は、2015年から2016年にかけて大幅に増加し、25234百万米ドルから32404百万米ドルへと約28.4%増加しました。その後、2017年から2019年にかけては緩やかに減少傾向にあり、2019年には29244百万米ドルとなりました。この減少は、負債管理の改善を示唆する可能性があります。
株主資本は、2016年にわずかに減少した後、2017年に66034百万米ドルへと大きく増加しました。しかし、2018年と2019年にはそれぞれ51657百万米ドル、51623百万米ドルと減少しており、資本構成の変化が示唆されます。この減少は、自社株買いや配当金の支払いなどが考えられます。
総資本金は、2016年に89762百万米ドルへと増加しましたが、その後は2018年に82825百万米ドル、2019年には80867百万米ドルと減少傾向にあります。これは、総負債と株主資本の変動に影響を受けていると考えられます。
調整後総負債は、総負債と同様に、2015年から2016年にかけて増加し、その後は緩やかに減少しています。2019年には29845百万米ドルとなり、総負債の減少傾向と一致しています。
調整後総資本は、2016年に減少した後、2017年に増加しましたが、2018年と2019年には大幅に減少しています。この減少は、資産の売却や負債の返済などが考えられます。
調整後総資本（2行目）は、2015年から2017年にかけて増加傾向にありましたが、2018年以降は大幅に減少しています。この減少は、資本構成の変化をより明確に示しており、財務戦略の転換を示唆する可能性があります。
- 総負債の傾向
- 2016年に増加後、緩やかな減少傾向。
- 株主資本の傾向
- 2017年に増加後、2018年以降は減少傾向。
- 総資本金の傾向
- 2016年に増加後、減少傾向。
- 調整後総負債の傾向
- 総負債と同様の傾向。
- 調整後総資本の傾向
- 2018年以降、大幅な減少傾向。
当期純利益の調整
Kraft Heinz Co.、クラフト・ハインツに帰属する調整後純利益(損失)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
1 繰延法人税費用(利益). 詳しく見る »
当期純利益は、2015年から2019年にかけて大幅な変動を示しています。2015年の6億3400万米ドルから、2016年には36億3200万米ドルへと大幅に増加しました。その後、2017年には109億9900万米ドルとさらに増加しましたが、2018年には-1万1920万米ドルと大幅な損失に転落しました。2019年には19億3500万米ドルに回復しています。
- 当期純利益の傾向
- 2016年と2017年にかけて顕著な増加が見られましたが、2018年に大きな損失が発生し、2019年に回復するという、不安定な傾向を示しています。この変動の要因については、追加の分析が必要です。
調整後当期純利益も、当期純利益と同様のパターンを示しています。2015年の3億8900万米ドルから、2016年には25億3900万米ドル、2017年には50億5300万米ドルと増加しました。しかし、2018年には-1万3154万米ドルと大幅な損失を計上し、2019年には15億6000万米ドルに回復しています。
- 調整後当期純利益の傾向
- 調整後当期純利益も、当期純利益と同様に、2016年と2017年にかけて増加し、2018年に損失を計上し、2019年に回復するという変動の激しい傾向を示しています。調整後の数値は、特定の非経常的な項目を除外することで、よりコアな事業の収益性を反映している可能性があります。
当期純利益と調整後当期純利益の推移を比較すると、両者の変動パターンは類似しています。ただし、調整後当期純利益の方が、損失額が大きくなっています。これは、2018年の損失において、調整項目がより大きな影響を与えたことを示唆しています。
- 両利益の比較
- 両利益の数値は概ね連動していますが、調整後当期純利益の方が、特に損失が発生した2018年において、より大きな変動を示しています。この差異は、会計上の調整項目の影響によるものと考えられます。