キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Kraft Heinz Co.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
- 総合的な純利益の動向
- 2015年から2017年までにかけて、当期期純利益は増加傾向を示しており、2015年から2016年の間に大きく増加し、2017年には最高値を記録している。しかしながら、2018年には赤字に転落し、その後2019年には再び純利益を回復している。これは事業環境や一時的な要因の影響を示唆している。特に2018年の大幅な純損失は、減損損失や売却損などの特殊項目が要因と考えられる。
- 営業キャッシュフローと投資活動
- 営業活動による純キャッシュフローは、2016年まで堅実に増加した後、2017年に大きく落ち込み、その後2018年には回復基調にある。投資活動においては、設備投資や事業買収への支出が継続的に行われており、特に2015年と2016年における大規模な投資が目立つ。一方、ネットキャッシュフローは2015年はマイナスであったが、その後の数年間でプラスに転じ、安定した運用を示している。
- 財務活動と資金調達
- 長期借入金の返済は継続的に行われており、2015年には大規模な返済が見られる一方、資金調達としては新たな借入金や株式発行が行われている。特にスポンサーに対する株式調達や債務の一部償還が行われており、財務戦略として負債削減とともに資金調達の多様化を進めている。配当支払額も継続的に高水準で推移しているが、2018年の一連の財務活動によるキャッシュフローはマイナスに振れており、負債の返済負担や株主還元のための資金支出が影響している。
- 流動資産および流動負債の変動
- 流動資産の総額は2015年から2016年にかけて増加し、その後2017年以降は減少傾向を示す。売掛金や在庫の変動は大きく、特に2017年と2018年において売掛金や在庫の大幅なマイナスが確認される。流動負債も変動し、特に買掛金においては大幅な変化がみられ、流動資産と負債のバランスが変動している。これにより、短期的な流動性や資金繰りの状況に影響が出ていると推察される。
- 大きな項目の一時的な変動と要因
- 2018年にはのれんおよび無形固定資産の減損損失として大規模な損失が計上されており、これが純利益の急減に寄与している。他にも、売却事業からの損失や純投資ヘッジによる収入の大きな変動があり、事業の見直しや資産の調整を示す要因となっている。これらの特殊項目は一時的または戦略的な意思決定の結果と考えられる。
- 現金残高の推移
- 2015年から2018年にかけて現金・現金同等物の残高は増加し、2016年には4204百万ドルを記録したが、その後2018年には大きく減少した。2019年には回復し、当期末残高は2280百万ドルとなっている。これにより、資金の流動性が一定の範囲内で維持されていることが示唆される。