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経済的利益
Kraft Heinz Co.、経済的利益計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
Kraft Heinz Co., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 売掛金に関する引当金の増減の追加について.
3 Integration Programの負債残高の増加(減少)の追加とプロジェクトコストの再編.
4 クラフト・ハインツに帰属する当期純利益(損失)に対する株式換算物の増加(減少)を追加.
5 2019 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
6 2019 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
7 クラフト・ハインツに帰属する当期純利益(損失)に対する税引後支払利息の追加額.
- 当期純利益の推移
- 2015年から2018年までの間、当期純利益は一貫して増加傾向にあった。特に2016年には大幅な増加が見られ、その後も2017年にかけて大きく増加したが、2018年には赤字に転じており、マイナスの純利益を記録している。この赤字は一時的な経営環境の悪化や非経常的要因による可能性が示唆される。
- 税引後営業利益（NOPAT）の変動
- 2015年から2017年にかけては、堅調に増加しており、2017年には約5,287百万米ドルのピークを形成している。一方、2018年には大きく減少し、赤字となった。2019年には再び黒字に転じ、2,719百万米ドルのプラスを回復している。これらの変動は、営業活動の収益性の一時的な低下と回復を示していると考えられる。
- 全体的な傾向
- 全体として、過去数年間の財務指標は、収益と営業利益の一貫した成長とその後の著しい悪化と回復のパターンを示している。特に2018年の赤字は一時的な問題を反映している可能性があり、その後の回復は営業効率の改善やコスト管理の成果と考えられる。今後は、安定した収益の継続とコスト構造の最適化が課題となると予測される。
現金営業税
Kraft Heinz Co.、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2019/12/28 | 2018/12/29 | 2017/12/30 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税(所得税)の引当金(利益) | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
- 所得税(所得税)の引当金(利益)
- 2015年から2019年にかけて、同社の所得税引当金額は大きな変動を示している。2015年には36億ドルだったが、2016年には138億ドルに増加し、その後2017年にマイナスの546億ドルへと大きく減少した。2018年には再びマイナスの106億ドルに改善し、2019年には77億ドルに上昇している。この推移は、同社の税務調整や税効果の変動を反映している可能性がある。特に2017年のマイナス額の増加は、税務会計上の特殊要因や調整が影響したと考えられる。
- 現金営業税
- 現金営業税の金額は、2015年の115億ドルから2019年の131億ドルにかけて比較的安定した推移を示している。2016年には181億ドルに増加しているが、その後は微減または横ばいの傾向にある。この数字は、売上に伴う税負担の変動や税務上の戦略調整を反映している可能性がある。総じて、現金営業税の水準は比較的安定しており、短期的な大きな負担の変動は見られない。
- 総括
- これらの財務指標の推移から、同社は税務関連の引当金において極端な変動が見られる一方で、現金営業税は比較的安定した水準を保っていることがわかる。特に所得税引当金の振れ幅が大きいことは、税務戦略や会計処理の調整、あるいは税務上の特別項目の影響を反映している可能性が高い。一方、現金営業税の安定性は、税負担の総体的な負担水準が一定範囲内に収まっていることを示している。これらの情報は、同社の税務戦略や財務状況の安定性について理解を深める手掛かりとなる。
投下資本
Kraft Heinz Co.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 統合プログラムおよびプロジェクト費用の再構築のための負債残高の追加.
5 株主資本への株式相当物の追加.
6 その他の包括利益の累計額の除去。
7 進行中の建設の減算.
- 報告された負債とリースの合計
- この項目は、負債とリース負債の合計金額を示しており、2015年から2019年までの期間で概ね増減を繰り返す傾向が見られる。具体的には、2016年に大きく増加（約1億7,962万ドル増）し、その後はやや減少する傾向が続いている。特に2018年以降はやや減少傾向にあり、資本構造の変動や負債管理の改善を示唆している可能性がある。
- 株主資本
- 株主資本は2015年から2017年にかけて増加し、最も高いのは2017年の66,034百万米ドルである。2018年以降は52,657百万米ドルに縮小し、その後も一定の水準を維持している。これにより、同期間に株主資本の減少が見られ、資産価値の変動や配当支払、自己株式取得等の資本調整策を示唆している可能性がある。
- 投下資本
- 投下資本は、2015年から2017年にわたり微増傾向を示し、2017年には最も高い112,007百万米ドルに達している。その後、2018年と2019年には約2万米ドルずつ減少しており、資本の縮小を示している。これは設備投資や運転資本の削減、戦略的な資本配分の変化を反映していると考えられる。
資本コスト
Kraft Heinz Co.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2018-12-29).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-12-30).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2016-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-31).
経済スプレッド比率
Kraft Heinz Co.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2019/12/28 | 2018/12/29 | 2017/12/30 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
経済利益率率
Kraft Heinz Co.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2019/12/28 | 2018/12/29 | 2017/12/30 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).