貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Kraft Heinz Co.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
- 資産および資本の推移
- 全期間を通じて、総資本と株主資本は一貫して増加傾向を示している。特に、2017年に株主資本が66,034百万米ドルにピークに達し、その後やや減少したものの、2019年には再び約51,623百万米ドルに達している。この動きは、利益剰余金の変動に影響を受けていることが示唆される。利益剰余金は2016年に8,589百万米ドルに増加した後、2017年の赤字により-4,853百万米ドルへと大きく悪化し、その後も低迷している。これにより、純資産側の回復には時間を要した可能性がある。
- 負債の構造と推移
- 総負債は全期間で増加傾向を示しており、特に長期借入金は2015年の25,151百万米ドルから2016年には29,713百万米ドルに増え、その後やや縮小しつつも2019年には28,216百万米ドルに留まっている。流動負債も同様に増加し、2017年には10,132百万米ドルとピークに達したが、その後減少している。また、未払いの雇用後費用やその他の非流動負債も安定して推移しており、負債の質に大きな変化は見られない。負債比率の増加は、資金調達または運転資金の増加によるものである可能性がある。
- 短期負債と流動性
- コマーシャル・ペーパーおよびその他の短期債務は2015年の4,645百万米ドルから2016年に急増し、2017年に21百万米ドルと大きく減少しているが、全体的には2018年に6百万米ドルに縮小している。流動負債は2017年の10,132百万米ドルにピークを迎えた後、2018年・2019年には約7,503百万米ドル・7,875百万米ドルと縮小している。これにより、短期の資金負担や流動性の圧力は変動しているものの、総じて管理可能な範囲内にとどまっていると考えられる。
- 利益剰余金と包括損失の動向
- 利益剰余金は段階的に増加し、2017年の8,589百万米ドルをピークとして、その後マイナスに転じている。2018年と2019年にはそれぞれ-4,853百万米ドル、-3,060百万米ドルと赤字を計上しており、企業の累積的な利益に対して一定の課題があったことを示している。一方、その他の包括損失累計額は負の値を維持し、2016年以降も大きな変動を示している。これらは為替や評価換算差異等の非支配部分に起因する可能性がある。
- 資本構造と株式
- 普通株式や追加資本金はほぼ横ばいあるいは微増しており、特に追加資本金は企業の資本拡充に継続的に取り組んでいることがうかがえる。一方、9.00%累積複利優先株はほとんど保持されていないか、存在しない状態となっており、資本コストの観点からは影響が限定的と考えられる。