財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
有料ユーザー向けエリア
無料で試す
今週はKraft Heinz Co.ページが無料で利用できます。
データは背後に隠されています: .
これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。
私たちは受け入れます:
貸借対照表ベースの発生率
Kraft Heinz Co.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2019/12/28 | 2018/12/29 | 2017/12/30 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： コマーシャル・ペーパーおよびその他の短期債務 | ||||||
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | ||||||
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
1 2019 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2019 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2019 – 純営業資産2018
= – =
3 2019 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2016年から2017年にかけて増加傾向を示し、85,774百万米ドルから96,154百万米ドルへと増加しました。しかし、2018年以降は減少に転じ、2019年には78,714百万米ドルまで低下しました。この減少傾向は、資産の効率的な活用や事業縮小の可能性を示唆しています。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 貸借対照表ベースの総計上額は、2016年に-859百万米ドルとマイナスの値を示しました。2017年には10,380百万米ドルと大幅に増加しましたが、その後は減少に転じ、2018年には-14,338百万米ドル、2019年には-3,102百万米ドルとなりました。この変動は、企業が計上する無形資産やその他の非現金資産の価値の変化、または会計処理の変更に関連している可能性があります。
貸借対照表ベースの発生率は、2016年に-1%とマイナスの値を示しました。2017年には11.41%と大幅に増加しましたが、2018年には-16.11%と大幅に低下し、2019年には-3.86%となりました。この発生率の変動は、総計上額の変動に大きく影響を受けており、無形資産の価値評価や減損の状況を反映していると考えられます。マイナスの発生率は、計上額が資産の帳簿価額を上回っていることを示唆します。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Kraft Heinz Co.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2019/12/28 | 2018/12/29 | 2017/12/30 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| クラフト・ハインツに帰属する当期純利益(損失) | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用目的) | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-28), 10-K (報告日: 2018-12-29), 10-K (報告日: 2017-12-30), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
1 2019 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2016年から2018年にかけて減少傾向にあります。2016年末の85,774百万米ドルから、2018年末には81,816百万米ドルへと減少しています。2018年末から2019年末にかけては、わずかな減少が見られ、78,714百万米ドルとなりました。全体として、この期間における純営業資産は緩やかに減少しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2016年に-493百万米ドル、2017年に9,316百万米ドルとプラスに転換しましたが、2018年には-13,054百万米ドル、2019年には-3,128百万米ドルと再びマイナスに転じています。2017年を除き、この項目は概ねマイナスの値を示しており、特に2018年に大きなマイナスとなっています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2016年に-0.57%とマイナスでしたが、2017年には10.24%と大幅に上昇しました。しかし、2018年には-14.67%と急激に低下し、2019年には-3.9%とマイナスが継続しています。この発生率は、年によって大きく変動しており、特に2018年のマイナス幅が顕著です。2017年の高い発生率は一時的なものであり、その後の2年間はマイナス傾向にあります。