貸借対照表の構造:負債と株主資本
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ON Semiconductor Corp.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-29), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-29), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-07-01), 10-Q (報告日: 2022-04-01), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-01), 10-Q (報告日: 2021-07-02), 10-Q (報告日: 2021-04-02), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-10-02), 10-Q (報告日: 2020-07-03), 10-Q (報告日: 2020-04-03), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-27), 10-Q (報告日: 2019-06-28), 10-Q (報告日: 2019-03-29).
- 負債の構成と変動
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買掛金の割合は全体として横ばいの傾向を示しており、特に2024年3月期まで5.49%から7.95%と若干の増加とともに、その割合は比較的安定傾向にあると評価される。一方、未払費用やその他の流動負債は全体的に変動はあるものの、2024年期にかけて平均的に安定しており、負債の流動性に関する資産管理のバランスが保たれていると考えられる。
流動負債の割合は2019年には17.42%を示し、2021年以降はやや低下し、2024年3月期には約15.86%まで減少している。これは、短期負債の軽減を示唆していると解釈できる。長期負債の割合は、2019年の約40%から2024年には約23.74%と持続的に減少しており、長期負債の圧縮傾向が見られる。
長期借入金残高の割合は2019年頃に比べて継続的に減少し、2024年にはほぼ5.89%となっていることから、長期的な財務負担の軽減に努めていると推測される。その一方で、総負債の割合は2019年の57.42%から2024年には約39.61%へと大幅に低下しており、負債圧力の軽減が進んでいると考えられる。
- 資本構成と株主資本の動向
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株主資本合計の割合は、2019年の42.58%から2024年には約60.39%に増加しており、自己資本比率の向上が明確となっている。追加資本金も比較的高水準で維持されており、資本の厚みと安定性が高まっていると判断できる。特に、2021年以降の株主資本の増加は、継続的な利益獲得と資本蓄積を示唆している。
累計利益は2024年3月期に向けて着実に積み上がり、2023年末の約49.55%から2024年には約51.93%に達している。これにより、企業の収益性と経営の健全性の改善を反映していると考えられる。
総資本に対する包括損失の負の金額は一定範囲で推移しているが、資本の増加とともに絶対額も増加しており、企業の財務の総体的な健全性に直接的な悪影響を及ぼすものではないと解釈される。
- 財務の健全性と資本効率
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負債比率が段階的に低下しており、総負債の割合が2019年の57.42%から2024年には約39.61%に減少していることから、財務のレバレッジが適正化されつつあると考えられる。また、株主資本の比率の上昇は、財務の安定性向上の一環として評価できる。
負債の種類別にみると、短期負債に比べて長期負債の割合が最も高く、これが継続的に縮小していることから、企業は短期的な債務負担を軽減し、長期の資本構成を最適化させていることが示唆される。リース負債やその他長期負債の比率は小さく推移しており、財務負担の軽減と資金調達の安定化に努めていると推定できる。