貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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ON Semiconductor Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 総負債の推移
- 2019年から2023年にかけて総負債は増加傾向にあり、特に2022年には約577億ドルに達した後、2023年にはやや減少しながらも約541億ドルの高水準を維持している。これは長期負債および流動負債の両面で増加していることに起因しており、財務負担の拡大が見られる。
- 株主資本の変動と資本構成
- 株主資本合計は2019年の約33億ドルから2023年には78億ドルに拡大しており、追加資本金の増加が大きく寄与している。純利益も同期間にわたり大幅に増加しており、純資産の拡大を促進していることが示唆される。これに伴い、非支配持分は微減し、株主資本比率は高まっていると考えられる。
- 流動負債と短期負債の動向
- 流動負債は2019年の約181億ドルから2023年には約218億ドルに増加しており、短期的な支払い義務の増大が見られる。一方、買掛金及び未払費用の一部は増加傾向にあり、流動資産と負債のバランスに留意が必要となる。
- 未払給与・福利厚生および法人税の変動
- 未払給与や福利厚生は2021年に大きく増加し、その後2023年には減少している。未払い法人税も徐々に増加し、税務負担の把握およびキャッシュフローへの影響を継続的に監視すべき事項として挙げられる。
- 長期借入金とリース負債
- 長期借入金は2021年以降緩やかに増加した後、2023年に減少している。一方、リース負債は新たに計上が始まり、2022年以降に約2.2～2.3億ドルに増加し、資金調達の多様化と資産負債のバランス調整の必要性を示している。
- 純利益の増加と収益性
- 2019年から2023年にかけて、累計利益は大幅に増加し、約119百万ドルから約655百万ドルへと拡大している。この成長は企業の収益性改善を反映しており、財務の安定性向上に寄与していると解釈できる。
- 在庫およびコスト
- 財務省在庫は2019年の約1.66億ドルから2023年には約3.94億ドルへと拡大しており、在庫の増加は生産・販売活動の拡大、または過剰在庫リスクの可能性も示唆している。一方、コストは増加しているが、その増加ペースは在庫の増大ほど速くはなく、効率の向上とコスト管理の継続的重要性が示唆される。
- 総括
- 全体として、期間を通じて財務基盤は拡大し、資本効率も向上していると考えられる。負債と資本のバランスは変動しているものの、純利益の増加により株主持分も増えており、企業の収益性の向上が総負債や資本構造の改善に寄与している。ただし、負債比率や在庫の増加に伴うリスク管理には引き続き注意が必要である。