のれんおよび無形資産の分析
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のれんおよび無形資産の開示
ON Semiconductor Corp.、貸借対照表:のれんおよび無形固定資産
千米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 好意 | |||||||||||
| 顧客関係 | |||||||||||
| 開発した技術 | |||||||||||
| IPRDの | |||||||||||
| ライセンス | |||||||||||
| その他の無形資産 | |||||||||||
| 無形資産、元のコスト | |||||||||||
| 償却累計額 | |||||||||||
| 減損損失累計額 | |||||||||||
| 無形資産、帳簿価額 | |||||||||||
| のれんと無形固定資産 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
無形資産の好意は、2019年から2021年まで増加傾向にありましたが、2022年と2023年には1,577,600千米ドルで横ばいとなりました。顧客関係は、2019年から2023年まで一貫して581,500千米ドルで安定しています。開発した技術は、2019年から2021年まで増加し、2022年と2023年には939,600千米ドルで安定しています。
IPRDの無形資産は、2019年の64,700千米ドルから2020年の49,500千米ドルに減少し、2021年には116,000千米ドルに増加しましたが、2022年以降はデータがありません。ライセンスは、2019年から2023年まで一貫して30,000千米ドルで安定しています。その他の無形資産は、2019年から2021年までほぼ一定でしたが、2022年に82,700千米ドルに増加し、2023年には79,100千米ドルに減少しました。
無形資産の元のコストは、2019年から2021年まで増加傾向にありましたが、2022年と2023年にはわずかな減少が見られました。償却累計額は、2019年から2023年まで一貫して増加しており、無形資産の価値を減少させています。減損損失累計額は、2019年から2021年まで減少しましたが、2022年と2023年には92,200千米ドルで横ばいとなりました。
無形資産の帳簿価額は、2019年から2021年まで増加傾向にありましたが、2022年と2023年には大幅に減少しました。のれんと無形固定資産は、2019年から2021年まで増加傾向にありましたが、2022年と2023年には減少しました。全体として、無形資産の価値は、償却と減損の影響により、徐々に減少している傾向が見られます。
- 好意
- 2019年から2021年まで増加し、その後横ばい。
- 顧客関係
- 2019年から2023年まで一貫して安定。
- 開発した技術
- 2019年から2021年まで増加し、その後安定。
- IPRDの
- 2019年から2021年まで変動し、2022年以降はデータなし。
- ライセンス
- 2019年から2023年まで一貫して安定。
- その他の無形資産
- 2019年から2021年までほぼ一定で、その後変動。
- 無形資産、帳簿価額
- 2019年から2021年まで増加し、その後減少。
- のれんと無形固定資産
- 2019年から2021年まで増加し、その後減少。
財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
ON Semiconductor Corp.、財務諸表の調整
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
総資産は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にある。2019年の8425500千米ドルから、2023年には13215200千米ドルへと、約57%増加した。調整後総資産も同様に増加しており、2019年の6766300千米ドルから2023年の11637600千米ドルへと、約72%増加している。この傾向は、事業規模の拡大を示唆している可能性がある。
- 株主資本合計
- 株主資本合計は、2019年の3301700千米ドルから2023年の7782600千米ドルへと、約136%増加した。調整後株主資本合計も同様に大幅な増加を見せており、2019年の1642500千米ドルから2023年の6205000千米ドルへと、約278%増加している。これは、利益の内部留保や増資などにより、自己資本が強化されていることを示唆している。
当期純利益は、2019年の211700千米ドルから2021年には1009600千米ドルへと大幅に増加したが、2022年には1902200千米ドル、2023年には2183700千米ドルと、増加率は鈍化している。調整後当期純利益も同様の傾向を示しており、2021年の1009600千米ドルから2022年には2232200千米ドルへと増加したが、2023年には2183700千米ドルと、若干の減少が見られる。利益の増加鈍化は、収益の伸びが鈍化しているか、コストが増加している可能性を示唆している。
調整後の数値と未調整の数値との比較から、会計上の調整が財務状況に影響を与えていることがわかる。特に、調整後株主資本合計の増加率は、株主資本合計の増加率を大きく上回っており、会計処理の違いが自己資本の評価に影響を与えている可能性がある。
ON Semiconductor Corp.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
ON Semiconductor Corp.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
近年の財務実績を分析すると、収益性の指標には顕著な改善が見られます。純利益率は2019年の3.84%から2023年には26.46%へと大幅に上昇しており、調整後当期純利益率も同様の傾向を示しています。特に2021年以降、利益率の増加幅が大きくなっています。
- 収益性
- 自己資本利益率（ROE）および総資産利益率（ROA）も、2019年から2023年にかけて一貫して上昇しています。調整後のROEは、特に顕著な増加を示しており、2019年の12.89%から2023年には35.19%に達しています。調整後のROAも同様に、2019年の3.13%から2023年には18.76%へと改善しています。
資産効率の指標である総資産回転率は、2019年の0.65から2023年には0.62へとわずかに低下しています。調整後の総資産回転率も同様に、2019年の0.82から2023年には0.71へと減少傾向にあります。これは、資産を売上高に変換する効率が若干低下していることを示唆しています。
- 財務レバレッジ
- 財務レバレッジ比率は、2019年の2.55から2023年には1.7へと一貫して低下しています。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、2019年の4.12から2023年には1.88へと減少しています。これは、財務リスクが軽減されていることを示唆しています。負債依存度が低下していると考えられます。
全体として、収益性は大幅に改善され、財務レバレッジは低下しており、財務健全性が向上していることが示唆されます。ただし、資産効率は若干低下しているため、今後の事業戦略において、資産の効率的な活用が課題となる可能性があります。
ON Semiconductor Corp.、財務比率:報告済み対調整済み
当期純利益率(調整後)
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| オン・セミコンダクター株式会社に帰属する当期純利益 | ||||||
| 収入 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 純利益率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| オン・セミコンダクターに帰属する調整後当期純利益 | ||||||
| 収入 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 当期純利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 純利益率 = 100 × オン・セミコンダクター株式会社に帰属する当期純利益 ÷ 収入
= 100 × ÷ =
2 当期純利益率(調整後) = 100 × オン・セミコンダクターに帰属する調整後当期純利益 ÷ 収入
= 100 × ÷ =
当期純利益は、2019年から2023年にかけて顕著な増加傾向を示しています。2019年の211,700千米ドルから、2021年には1,009,600千米ドルへと大幅に増加し、2022年には1,902,200千米ドル、2023年には2,183,700千米ドルと、継続的な成長を遂げています。
調整後当期純利益も同様に、2019年の211,700千米ドルから2021年には1,009,600千米ドル、2022年には2,232,200千米ドルと増加しました。2023年には2,183,700千米ドルとなり、2022年と比較して若干の減少が見られます。
- 純利益率
- 純利益率は、2019年の3.84%から、2021年には14.98%へと大幅に上昇しました。その後も上昇を続け、2022年には22.85%、2023年には26.46%と、高い水準で推移しています。
- 当期純利益率(調整後)
- 調整後の当期純利益率も、純利益率と同様の傾向を示しています。2019年の3.84%から、2021年には14.98%に上昇し、2022年には26.81%とピークに達しました。2023年には26.46%となり、2022年と比較してわずかに低下しています。
全体として、利益率は2019年から2023年にかけて一貫して上昇傾向にあり、特に2021年以降の伸びが顕著です。調整後の当期純利益率は、調整前と比較して若干高い水準で推移しており、調整項目の影響が利益にプラスに働いていることが示唆されます。2023年には、純利益、調整後当期純利益ともに増加していますが、利益率は若干の減少が見られ、今後の動向を注視する必要があります。
総資産回転率(調整後)
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 収入 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 収入 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 総資産回転率 = 収入 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 収入 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
財務データに基づき、総資産および調整後総資産は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にあることが示されています。総資産は、2019年の84億2550万米ドルから2023年には132億1520万米ドルへと、約57%増加しました。調整後総資産も同様に、2019年の67億6630万米ドルから2023年には116億3760万米ドルへと、約72%増加しています。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2019年の0.65から2020年には0.61に低下し、2021年には0.7に回復しました。その後、2022年には再び0.7に維持されましたが、2023年には0.62にわずかに低下しています。この変動は、売上高に対する資産の効率的な活用度の変化を示唆しています。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率は、2019年の0.82から2020年には0.75に低下し、2021年には0.88に大幅に上昇しました。2022年には0.8に低下し、2023年には0.71に減少しています。調整後総資産回転率の変動は、調整後の資産を活用して売上高を生み出す効率の変化を示しています。調整後総資産回転率の方が総資産回転率よりも高い値を示しており、調整後の資産構成が売上高の創出により貢献している可能性が考えられます。
総資産および調整後総資産の増加傾向は、事業規模の拡大や投資活動の活発化を示唆していると考えられます。一方で、総資産回転率および調整後総資産回転率の変動は、資産の効率的な活用度合いが年によって変化していることを示しています。特に、2023年の両回転率の低下は、資産の活用効率が低下している可能性を示唆しており、今後の事業戦略において、資産効率の改善が課題となる可能性があります。
財務レバレッジ比率(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ オン・セミコンダクターの株主資本合計
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ オン・セミコンダクターの株主資本調整後合計
= ÷ =
総資産は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にある。2019年の8425500千米ドルから、2023年には13215200千米ドルへと、約57%の増加を示している。調整後総資産も同様に増加しており、2019年の6766300千米ドルから2023年の11637600千米ドルへと、約72%の増加となっている。
株主資本合計も、2019年から2023年にかけて増加している。2019年の3301700千米ドルから、2023年には7782600千米ドルへと、約136%の増加を記録している。調整後株主資本合計も同様の傾向を示し、2019年の1642500千米ドルから2023年の6205000千米ドルへと、約278%の増加となっている。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2019年の2.55から2023年の1.7へと、継続的に低下している。これは、総資産に対する負債の割合が減少していることを示唆している。
- 財務レバレッジ比率(調整後)
- 調整後の財務レバレッジ比率も、2019年の4.12から2023年の1.88へと、一貫して低下している。調整後の比率の方が高い値を示しており、調整によって負債の割合がより顕著に減少していることが示唆される。
全体として、総資産と株主資本は増加しており、財務レバレッジ比率は低下していることから、財務体質が改善していると考えられる。調整後の財務指標は、調整によって財務状況がより明確になり、健全性が高まっていることを示唆している。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 ROE = 100 × オン・セミコンダクター株式会社に帰属する当期純利益 ÷ オン・セミコンダクターの株主資本合計
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × オン・セミコンダクターに帰属する調整後当期純利益 ÷ オン・セミコンダクターの株主資本調整後合計
= 100 × ÷ =
当期純利益は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にある。2019年の211,700千米ドルから、2022年には1,902,200千米ドルへと大幅に増加し、2023年には2,183,700千米ドルとさらに増加した。調整後当期純利益も同様の傾向を示しており、2019年の211,700千米ドルから2022年には2,232,200千米ドルへと増加、2023年は2,183,700千米ドルとなっている。
- 株主資本合計
- 株主資本合計は、2019年の3,301,700千米ドルから2023年には7,782,600千米ドルへと増加している。この増加は、利益の蓄積と資本構成の変化を示唆している可能性がある。
- 株主資本調整後合計
- 株主資本調整後合計も、2019年の1,642,500千米ドルから2023年には6,205,000千米ドルへと大幅に増加している。これは、株主資本の構成要素に重要な変化があったことを示している。
自己資本利益率は、2019年の6.41%から2021年には22.02%へと大幅に上昇し、2022年には30.74%に達した。2023年には28.06%に若干低下しているが、依然として高い水準を維持している。調整後自己資本利益率も同様の傾向を示しており、2019年の12.89%から2021年には38.13%へと上昇し、2022年には48.41%に達した。2023年には35.19%に低下している。これらの指標は、資本を効率的に活用して利益を生み出していることを示している。調整後の自己資本利益率の方が高い値を示しており、調整項目の影響が利益に大きく貢献している可能性が考えられる。
全体として、これらの財務指標は、収益性と資本効率が改善していることを示唆している。特に、当期純利益と調整後当期純利益の増加、および自己資本利益率の上昇は、企業の業績が好調であることを示している。ただし、2023年の自己資本利益率の若干の低下は、今後の動向を注視する必要があることを示唆している。
総資産利益率(ROA)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 ROA = 100 × オン・セミコンダクター株式会社に帰属する当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × オン・セミコンダクターに帰属する調整後当期純利益 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
当期純利益は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にある。2019年の211,700千米ドルから、2023年には2,183,700千米ドルへと大幅に増加した。特に、2020年から2021年にかけての増加幅が大きく、その後の増加率は緩やかになっている。
調整後当期純利益も同様に、2019年から2023年にかけて増加傾向を示している。2019年の211,700千米ドルから、2023年には2,183,700千米ドルとなっている。調整後当期純利益は、当期純利益とほぼ同程度の推移を見せている。
総資産は、2019年の8,425,500千米ドルから、2023年には13,215,200千米ドルへと増加している。この増加は、2021年から2022年にかけて特に顕著である。
調整後総資産も、総資産と同様に増加傾向にある。2019年の6,766,300千米ドルから、2023年には11,637,600千米ドルへと増加した。調整後総資産の増加幅は、総資産の増加幅と比較してやや小さい。
総資産利益率は、2019年の2.51%から、2023年には16.52%へと大幅に上昇している。この上昇は、当期純利益の増加と総資産の増加に起因する。2021年から2022年にかけての増加幅が特に大きい。
調整後総資産利益率も、総資産利益率と同様に上昇傾向にある。2019年の3.13%から、2023年には18.76%へと増加した。調整後総資産利益率は、総資産利益率よりも高い水準で推移している。2022年にピークを迎え、2023年には若干低下している。
- 総資産利益率の傾向
- 総資産利益率は、2019年から2023年にかけて一貫して上昇している。これは、収益性の改善を示唆している。
- 調整後総資産利益率の傾向
- 調整後総資産利益率も、総資産利益率と同様に上昇しているが、2023年には若干の低下が見られる。調整後の数値は、よりコアな事業活動による収益性を反映している可能性がある。
- 資産規模の拡大
- 総資産および調整後総資産の増加は、事業規模の拡大を示している。特に2021年から2022年にかけての増加は、積極的な投資や買収活動によるものと考えられる。