財務報告の品質: 集計見越計上
収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
ON Semiconductor Corp.、貸借対照表の見越計上計算
数千米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 運用資産 | ||||||
| 総資産 | 13,215,200) | 11,978,500) | 9,626,000) | 8,668,000) | 8,425,500) | |
| レス： 現金及び現金同等物 | 2,483,000) | 2,919,000) | 1,352,600) | 1,080,700) | 894,200) | |
| 運用資産 | 10,732,200) | 9,059,500) | 8,273,400) | 7,587,300) | 7,531,300) | |
| 営業負債 | ||||||
| 負債総額 | 5,414,600) | 5,771,500) | 5,021,600) | 5,109,900) | 5,101,400) | |
| レス： リース負債の融資額の当期比率 | 800) | 14,200) | 12,700) | —) | —) | |
| レス： 長期借入金の現在の部分 | 794,000) | 147,800) | 160,700) | 531,600) | 736,000) | |
| レス： 長期借入金(当期分を除く) | 2,542,600) | 3,045,700) | 2,913,900) | 2,959,700) | 2,876,500) | |
| レス： 長期融資リース負債 | 22,400) | 23,000) | 10,200) | —) | —) | |
| 営業負債 | 2,054,800) | 2,540,800) | 1,924,100) | 1,618,600) | 1,488,900) | |
| 純営業資産1 | 8,677,400) | 6,518,700) | 6,349,300) | 5,968,700) | 6,042,400) | |
| 貸借対照表ベースの集計見越2 | 2,158,700) | 169,400) | 380,600) | (73,700) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 28.41% | 2.63% | 6.18% | -1.23% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 2.36% | 169.75% | 8.05% | 72.69% | — | |
| Analog Devices Inc. | 0.03% | -2.94% | 90.70% | -2.85% | 0.29% | |
| Applied Materials Inc. | 0.48% | 20.73% | 17.33% | 3.75% | 19.87% | |
| Broadcom Inc. | -1.58% | -5.37% | -8.72% | 8.42% | 27.77% | |
| Intel Corp. | 13.69% | 10.73% | 11.61% | 0.01% | — | |
| KLA Corp. | 3.95% | 21.25% | 3.62% | -4.49% | 126.76% | |
| Lam Research Corp. | 2.85% | 36.00% | 21.20% | 12.45% | -6.77% | |
| Micron Technology Inc. | 0.78% | 12.07% | 11.51% | 7.56% | 11.13% | |
| NVIDIA Corp. | 18.88% | 28.31% | 115.40% | -16.93% | — | |
| Qualcomm Inc. | -5.53% | 68.49% | 22.56% | 20.94% | 48.90% | |
| Texas Instruments Inc. | 31.37% | 22.75% | 18.48% | 1.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 半導体・半導体装置 | 6.76% | 24.64% | 19.52% | 4.42% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 情報技術 | 9.17% | 21.79% | 21.33% | 2.87% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 10,732,200 – 2,054,800 = 8,677,400
2 2023 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2023 – 純営業資産2022
= 8,677,400 – 6,518,700 = 2,158,700
3 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 2,158,700 ÷ [(8,677,400 + 6,518,700) ÷ 2] = 28.41%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | オン・セミコンダクターは、貸借対照表ベースの発生率を使用して、2022年から2023年にかけて収益の質を悪化させました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
ON Semiconductor Corp.、総見越計上のキャッシュフロー計算書計算
数千米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| オン・セミコンダクターに帰属する当期純利益 | 2,183,700) | 1,902,200) | 1,009,600) | 234,200) | 211,700) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 1,977,500) | 2,633,100) | 1,782,000) | 884,300) | 694,700) | |
| レス： 投資活動におけるキャッシュ・フロー | (1,737,900) | (705,400) | (915,100) | (453,600) | (1,510,900) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | 1,944,100) | (25,500) | 142,700) | (196,500) | 1,027,900) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | 25.59% | -0.40% | 2.32% | -3.27% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 1.17% | -15.28% | 8.10% | 83.38% | — | |
| Analog Devices Inc. | -0.57% | -2.54% | -11.85% | -3.72% | -3.61% | |
| Applied Materials Inc. | -2.05% | 18.18% | 14.75% | -0.54% | -1.09% | |
| Broadcom Inc. | -6.71% | -8.94% | -12.34% | 3.65% | 18.25% | |
| Intel Corp. | 11.35% | 2.75% | 15.15% | 6.75% | — | |
| KLA Corp. | 3.66% | 18.30% | 9.27% | -7.11% | 45.10% | |
| Lam Research Corp. | -1.72% | 13.82% | 5.16% | 9.16% | 16.67% | |
| Micron Technology Inc. | -2.52% | 11.37% | 10.01% | 5.45% | 9.74% | |
| NVIDIA Corp. | -47.90% | 73.13% | 233.25% | -225.09% | — | |
| Qualcomm Inc. | -14.57% | 46.91% | 15.61% | 48.48% | -30.37% | |
| Texas Instruments Inc. | 26.35% | 28.24% | 29.95% | 4.03% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | ||||||
| 半導体・半導体装置 | 0.91% | 7.33% | 12.21% | 3.50% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | ||||||
| 情報技術 | 1.25% | 3.82% | 10.69% | -8.36% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 1,944,100 ÷ [(8,677,400 + 6,518,700) ÷ 2] = 25.59%
2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用すると、オン・セミコンダクターは2022年から2023年にかけて収益の質を悪化させました。 |