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Paramount Global (NASDAQ:PARA)

この会社は アーカイブに移動しました! 財務データは2023年5月4日以降更新されていません。

貸借対照表の構造:負債と株主資本 
四半期データ

Paramount Global、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)

Microsoft Excel
2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31 2020/12/31 2020/09/30 2020/06/30 2020/03/31 2019/12/31 2019/09/30 2019/06/30 2019/03/31 2018/12/31 2018/09/30 2018/06/30 2018/03/31
買掛金 2.18 2.40 1.65 1.50 1.68 1.36 1.48 1.09 1.12 1.08 0.85 0.82 1.37 1.35 1.26 0.90 1.13 0.92 1.09 0.68 1.12
未払費用 3.11 3.55 3.62 3.70 3.38 3.96 3.36 3.31 3.04 3.25 3.43 3.03 2.86 3.55 1.53 1.38 2.06 1.58 1.54 1.74 0.96
参加者の取り分とロイヤリティの支払い 4.28 4.14 4.57 4.33 3.74 3.68 3.75 3.94 3.78 3.81 4.08 4.08 4.25 3.99 4.91 4.98 4.81 5.38 5.27 5.25 5.36
未払いのプログラミングおよび制作コスト 4.29 3.53 3.21 2.82 2.91 2.29 2.50 2.12 2.54 2.17 2.19 2.32 3.04 3.03 2.59 2.48 3.34 3.22 1.93 1.81 3.06
繰延収益 1.93 1.67 1.39 1.55 1.82 1.86 1.92 2.00 1.84 1.86 1.38 1.36 1.41 1.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
流動債務 0.42 0.41 0.34 0.06 0.03 0.02 0.03 0.03 0.03 0.03 0.04 0.71 1.08 1.45 0.25 0.05 0.05 3.14 1.84 1.89 1.15
その他の流動負債 2.90 2.53 2.32 2.16 2.37 2.02 2.04 2.23 2.76 2.64 3.13 3.27 3.37 3.41 6.31 6.34 7.27 6.67 7.29 7.19 8.11
非継続事業の流動負債 0.85 0.94 0.93 0.79 0.83 0.97 0.87 0.84 0.77 0.91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
流動負債 19.97% 19.16% 18.03% 16.92% 16.75% 16.17% 15.94% 15.55% 15.89% 15.75% 15.10% 15.60% 17.39% 18.27% 16.84% 16.12% 18.66% 20.92% 18.95% 18.56% 19.76%
長期借入金(当期純額) 27.60 26.73 27.30 27.69 28.94 30.19 31.65 32.07 32.44 37.44 38.31 38.49 36.71 36.35 38.24 39.27 38.87 43.30 44.93 46.43 45.99
参加者の取り分とロイヤリティの支払い 2.94 2.99 2.51 2.48 2.26 2.12 2.20 2.40 2.47 2.50 2.71 2.90 3.17 3.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
年金および退職後給付債務 2.57 2.50 3.22 3.30 3.30 3.32 3.52 3.67 3.78 3.98 3.98 4.04 4.27 4.28 5.53 5.73 5.72 6.35 5.82 6.32 6.36
繰延所得税負債(純額) 1.18 1.84 1.81 1.83 1.84 1.81 1.73 1.61 1.56 1.48 1.59 1.38 1.30 1.01 2.26 2.24 2.23 1.83 2.67 2.23 2.39
非流動オペレーティング・リース負債 2.47 2.45 2.56 2.66 2.72 2.73 2.73 2.67 2.77 3.01 3.44 3.55 3.75 3.86 3.87 3.60 3.60 0.00 0.00 0.00 0.00
プログラムの権利の義務 0.58 0.63 0.65 0.75 0.74 0.69 0.52 0.34 0.39 0.46 0.52 0.49 0.64 0.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
その他の負債 2.83 2.94 3.01 2.95 3.02 3.24 3.48 3.55 3.76 4.10 4.33 4.58 4.64 5.04 12.62 13.09 12.86 14.78 15.70 15.83 15.87
非継続事業の負債 0.35 0.34 0.35 0.36 0.36 0.36 0.37 0.38 0.39 0.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
非流動負債 40.53% 40.41% 41.42% 42.02% 43.17% 44.46% 46.19% 46.69% 47.54% 53.38% 54.88% 55.44% 54.49% 54.38% 62.52% 63.94% 63.28% 66.25% 69.11% 70.81% 70.61%
総負債 60.50% 59.57% 59.44% 58.94% 59.92% 60.63% 62.13% 62.24% 63.43% 69.14% 69.97% 71.04% 71.88% 72.65% 79.36% 80.06% 81.94% 87.17% 88.07% 89.37% 90.37%
償還可能な非支配持分 0.00 0.00 0.16 0.19 0.18 0.18 0.18 0.34 0.35 0.37 0.38 0.54 0.55 0.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.75%シリーズA強制転換優先株式、額面1株当たり0.001ドル 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
クラスA普通株式、額面1株当たり$.001 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
クラスB普通株式、額面1株当たり$.001 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
追加資本金 58.50 56.62 57.66 57.91 56.76 56.15 58.92 59.60 60.00 56.56 57.79 57.98 60.42 59.75 177.77 182.65 181.03 199.63 207.27 214.47 212.44
財務省在庫、コスト -40.59 -39.32 -40.08 -40.30 -39.55 -39.16 -41.06 -41.59 -41.91 -43.59 -44.64 -44.85 -46.81 -46.26 -93.39 -95.90 -94.94 -104.57 -108.03 -111.15 -109.07
利益剰余金(累積赤字) 23.80 25.24 25.99 26.03 25.15 24.47 22.28 21.75 20.35 19.70 18.87 17.88 18.00 17.15 -59.99 -62.94 -64.14 -78.69 -84.31 -89.53 -90.57
その他包括損失累計額 -3.08 -3.09 -4.05 -3.65 -3.31 -3.24 -3.37 -3.36 -3.44 -3.48 -3.71 -3.91 -4.19 -3.98 -3.75 -3.87 -3.88 -3.55 -3.01 -3.17 -3.17
パラマウントの株主資本総額 38.63% 39.45% 39.53% 39.99% 39.05% 38.22% 36.77% 36.41% 35.00% 29.19% 28.31% 27.10% 27.42% 26.67% 20.64% 19.94% 18.06% 12.83% 11.93% 10.63% 9.63%
非支配持分法 0.87 0.98 0.86 0.88 0.85 0.97 0.91 1.01 1.23 1.30 1.34 1.32 0.15 0.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
総資本 39.50% 40.43% 40.39% 40.87% 39.90% 39.18% 37.68% 37.42% 36.23% 30.49% 29.65% 28.42% 27.57% 26.84% 20.64% 19.94% 18.06% 12.83% 11.93% 10.63% 9.63%
総負債と資本 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).

傾向の概観

全期間を通じて、負債の構成において長期借入金の割合が高い水準で推移しており、総負債の約45%を占めることが見て取れる。特に2021年以降、長期借入金の比率はやや減少傾向が緩やかになりつつあり、その後安定している。

流動負債の比率は期間ごとに変動があるものの、長期にわたる推移ではおおむね一定しており、特に2020年以降の割合は15%台後半から20%台前半へと変動しているが、全体として一定の範囲内に留まっている。

買掛金や未払費用といった短期負債の割合は、2023年までにやや増加傾向がみられ、特に買掛金は2022年後半から2%以上の割合を示すなど、サプライチェーンや支払条件の変動が影響している可能性が示唆される。

資本の変動と財務構造

株主資本は長期にわたり増加しており、2023年3月期には約39.45%を占めるに至っている。利益剰余金の累積赤字は2000年代末から続き、2020年以降は赤字幅が縮小し、一定の改善傾向が見られる。

追加資本金は安定した高比率を維持し、約56%〜58%の範囲で推移している。これにより、外部からの資本注入が継続的に行われていることが理解できる。

負債と資本のバランス

総資本比率において、負債比率は高いながらも徐々に安定しており、2023年には約60%以上が負債により構成されている。一方で、資本比率も30%超を維持し、財務の安定性を示している。

非流動負債は全体の70%超を占めており、その中でも特に長期借入金やリース負債が主体となっている。これらは、長期的な財務戦略と資金調達の一部として位置付けられる。

また、財務省在庫やコスト、利益剰余金の動きから、財務の安定性改善や負債コストの最適化に向けた調整が進められている様子がうかがえる。

その他の指標・側面

繰延収益の比率は2020年以降に増加し、2023年3月期には約1.55%に達していることから、収益認識や前受金の管理強化を示唆する。同様に、プログラムの権利の義務の比率も一定の変動を見せており、コンテンツ資産の負債化と管理が継続していることが分かる。

また、株主資本に対して利益剰余金はマイナスから徐々に改善し、資本の積み増しと表裏一体の動きを見せている。これは、当期純利益の改善や損益構造の変化とともに株主持分の安定化を促していると考えられる。

総合的見解
全体として、負債比率が高いものの、長期資金による財務安定性の維持に努めるとともに、資本の積み増しによりバランスを図っていることが明らかである。利益剰余金の改善や株主持分の増加も、企業の財務状態の回復と成長可能性の示唆と捉えられる。ただし、短期負債や買掛金の増加傾向には注意を要し、この点が今後の財務運営の焦点となる可能性がある。