のれんおよび無形資産の分析
有料ユーザー向けエリア
無料で試す
今週はRoper Technologies Inc.ページが無料で利用できます。
データは背後に隠されています: .
これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。
私たちは受け入れます:
のれんおよび無形資産の開示
Roper Technologies Inc.、貸借対照表:のれんおよび無形固定資産
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 好意 | |||||||||||
| 顧客関連の無形資産 | |||||||||||
| 特許取得されていない技術 | |||||||||||
| ソフトウェア | |||||||||||
| 特許およびその他の保護権 | |||||||||||
| 商号 | |||||||||||
| 償却対象資産、費用 | |||||||||||
| 償却累計額 | |||||||||||
| 償却対象資産、正味簿価 | |||||||||||
| 商号 | |||||||||||
| 償却の対象とならない資産 | |||||||||||
| その他の無形資産 | |||||||||||
| のれんおよびその他の無形資産 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
好意は、2018年から2022年にかけて一貫して増加しています。2018年の934万6800千米ドルから2022年には1594万6100千米ドルへと、約70%増加しました。この増加傾向は、企業買収活動の活発化を示唆している可能性があります。
顧客関連の無形資産も、2018年から2022年にかけて大幅に増加しました。2018年の392万6800千米ドルから2022年には930万700千米ドルへと、約137%増加しています。この増加は、顧客基盤の強化や顧客との関係性の向上に投資した結果であると考えられます。
特許取得されていない技術は、2018年から2020年にかけて増加傾向にありましたが、2021年以降は横ばいとなっています。2018年の50万4000千米ドルから2020年には94万2800千米ドルまで増加しましたが、2022年には95万4600千米ドルと、2020年とほぼ同水準です。
ソフトウェアは、2018年から2020年にかけてわずかな増加を示しましたが、2021年と2022年には減少しています。2018年の17万2000千米ドルから2020年には17万2400千米ドルまで増加しましたが、2022年には14万9000千米ドルに減少しました。この減少は、ソフトウェア資産の減損や、ソフトウェア開発戦略の変更を示唆している可能性があります。
特許およびその他の保護権は、2018年から2022年にかけて緩やかな増加傾向にあります。2018年の9700千米ドルから2022年には1万300千米ドルへと増加しました。
商号は、2018年から2021年にかけて増加傾向にありましたが、2022年には減少しました。2018年の7300千米ドルから2021年には1万2800千米ドルまで増加しましたが、2022年には9700千米ドルに減少しました。
償却対象資産、費用は、2018年から2022年にかけて一貫して増加しています。2018年の461万9800千米ドルから2022年には1042万4300千米ドルへと、約126%増加しました。この増加は、企業がより多くの無形資産を取得し、それらを償却していることを示唆しています。
償却累計額は、2018年から2022年にかけて一貫して増加しています。2018年の-138万6600千米ドルから2022年には-308万2900千米ドルへと、増加しています。これは、償却対象資産の償却が進んでいることを示しています。
償却対象資産、正味簿価は、2018年から2020年にかけて増加傾向にありましたが、2021年以降は減少しています。2018年の323万3200千米ドルから2020年には642万2800千米ドルまで増加しましたが、2022年には734万1400千米ドルに減少しました。これは、償却の進行と、新規取得資産の増加が相殺された結果であると考えられます。
償却の対象とならない資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加しています。2018年の60万8900千米ドルから2022年には68万9300千米ドルへと増加しました。
その他の無形資産も、2018年から2022年にかけて一貫して増加しています。2018年の384万2100千米ドルから2022年には803万700千米ドルへと、約109%増加しました。この増加は、企業が特定の事業活動に関連する無形資産に投資していることを示唆しています。
のれんおよびその他の無形資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加しています。2018年の1318万8900千米ドルから2022年には2397万6800千米ドルへと、約82%増加しました。この増加は、企業買収活動の活発化と、買収によって生じたのれんの増加を示唆しています。
財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
Roper Technologies Inc.、財務諸表の調整
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| 株主資本の調整 | ||||||
| 自己資本(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 自己資本(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にある。2018年の1524万9500千米ドルから、2022年には2698万800千米ドルへと、約77%増加した。ただし、2020年から2021年にかけては、わずかな減少が見られる。
調整後総資産も、2018年から2022年にかけて増加傾向にある。2018年の590万2700千米ドルから、2022年には1103万4700千米ドルへと、約87%増加した。この項目も、2020年から2021年にかけては、わずかな減少が見られる。
株主資本は、2018年から2022年にかけて一貫して増加している。2018年の773万8500千米ドルから、2022年には1603万7800千米ドルへと、約107%増加した。この増加率は、総資産や調整後総資産の増加率を上回っている。
調整後自己資本は、2018年から2020年にかけてマイナスの値を示し、その後2022年にはプラスに転換した。2018年はマイナス160万8300千米ドル、2019年はマイナス132万3500千米ドル、2020年はマイナス391万5400千米ドル、2021年はマイナス253万700千米ドル、そして2022年には91万700千米ドルとなった。調整後自己資本のマイナスの値は、負債が自己資本を上回っていることを示唆する。2022年のプラスへの転換は、財務構造の改善を示唆している可能性がある。
- 総資産の傾向
- 一貫した増加傾向。2020年から2021年にかけてのわずかな減少が見られる。
- 調整後総資産の傾向
- 一貫した増加傾向。2020年から2021年にかけてのわずかな減少が見られる。
- 株主資本の傾向
- 一貫した増加傾向。総資産の増加率を上回る増加率。
- 調整後自己資本の傾向
- 2021年までマイナスの値を示し、2022年にプラスに転換。財務構造の改善を示唆。
Roper Technologies Inc.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
Roper Technologies Inc.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産回転率は、2018年の0.34から2022年には0.2まで一貫して低下傾向にあります。調整後の総資産回転率も同様に、2018年の0.88から2022年には0.49まで減少しています。この傾向は、資産の効率的な活用が低下している可能性を示唆しています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2018年の1.97から2020年には2.29まで上昇した後、2022年には1.68まで低下しています。調整後の財務レバレッジ比率は2022年に120.33と非常に高い値を示しており、これは財務構造に大きな変化があったことを示唆しています。ただし、調整後の値は他の年と比較できないため、解釈には注意が必要です。
自己資本利益率は、2019年に18.63%とピークを迎え、その後2020年には9.06%まで低下しました。2021年には9.97%に回復しましたが、2022年には28.34%と大幅に上昇しています。調整後の自己資本利益率は2022年に4956.05%と異常に高い値を示しており、これも調整後の財務レバレッジ比率と同様に、解釈には注意が必要です。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2018年の6.19%から2019年には9.76%まで上昇した後、2020年には3.95%まで低下しました。2021年には4.86%に回復し、2022年には16.84%と大幅に上昇しています。調整後の総資産利益率も同様に、2018年の16%から2022年には41.19%まで上昇しています。総資産利益率の上昇は、資産の収益性が向上していることを示唆しています。
全体として、総資産回転率の低下と財務レバレッジ比率の変動は、資産効率と財務構造の変化を示唆しています。自己資本利益率と総資産利益率の顕著な上昇は、収益性の向上を示していますが、調整後の値の異常な高さは、詳細な調査を必要とします。特に2022年の調整後の指標は、会計上の変更や特別な要因の影響を受けている可能性があります。
Roper Technologies Inc.、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 純売上高 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 純売上高 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 総資産回転率 = 純売上高 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 純売上高 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
総資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にある。2018年の1524万9500千米ドルから、2022年には2698万800千米ドルへと、約77.2%増加した。しかし、増加率は鈍化しており、2021年から2022年の増加幅は、2018年から2019年の増加幅よりも小さい。
調整後総資産も、2018年から2022年にかけて増加している。2018年の590万2700千米ドルから、2022年には1103万4700千米ドルへと、約87.3%増加した。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率を上回っている。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2018年の0.34から2022年には0.20へと低下傾向にある。これは、総資産に対する売上高の割合が減少していることを示唆する。2020年には0.23まで低下したが、2021年には0.24に若干回復したものの、2022年には再び低下した。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率も、2018年の0.88から2022年には0.49へと低下傾向にある。この低下は、調整後総資産に対する売上高の割合が減少していることを示唆する。総資産回転率と同様に、2020年には0.57まで低下し、2021年には0.60に回復したが、2022年には再び低下した。調整後総資産回転率の低下幅は、総資産回転率の低下幅よりも大きい。
総資産回転率と調整後総資産回転率の低下は、資産の効率的な活用が課題となっている可能性を示唆する。総資産の増加と回転率の低下を比較すると、資産の増加が売上高の増加に十分に対応できていないことが示唆される。調整後総資産回転率の低下幅が大きいことから、調整後の資産構成の変化が、回転率の低下に影響を与えている可能性も考えられる。
財務レバレッジ比率(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 調整後自己資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 調整後自己資本
= ÷ =
総資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にあります。2018年の1524万9500千米ドルから、2022年には2698万800千米ドルへと、期間全体で約77%増加しました。ただし、2020年から2021年の間にはわずかな減少が見られます。
調整後総資産も同様に、2018年から2022年にかけて増加しています。2018年の590万2700千米ドルから、2022年には1103万4700千米ドルへと、約87%増加しました。この項目も、2020年から2021年の間にわずかな減少を示しています。
株主資本は、2018年から2022年にかけて一貫して増加しています。2018年の773万8500千米ドルから、2022年には1603万7800千米ドルへと、約107%増加しました。この増加率は、総資産や調整後総資産の増加率を上回っています。
調整後自己資本は、2018年から2021年まで負の値を示しており、2022年に初めて91万7000千米ドルと正の値に転換しました。2018年の-160万8300千米ドルから、2022年には大幅な改善が見られます。
財務レバレッジ比率は、2018年の1.97から2020年には2.29へと上昇し、その後2021年には2.05、2022年には1.68へと低下しています。これは、負債に対する資本の割合が減少していることを示唆しています。
財務レバレッジ比率（調整後）は、2022年に初めて120.33という値を示しています。この値は、調整後の負債が調整後の自己資本を大幅に上回っていることを示しています。この比率の算出には、過去のデータが欠損しています。
- 総資産
- 一貫して増加傾向にあるが、2020年から2021年の間にわずかな減少が見られる。
- 調整後総資産
- 総資産と同様の傾向を示す。2020年から2021年の間にわずかな減少が見られる。
- 株主資本
- 一貫して増加しており、総資産の増加率を上回っている。
- 調整後自己資本
- 2018年から2021年まで負の値を示していたが、2022年に正の値に転換した。
- 財務レバレッジ比率
- 2020年にピークを迎え、その後低下傾向にある。負債に対する資本の割合が減少していることを示唆する。
- 財務レバレッジ比率(調整後)
- 2022年に初めてデータが利用可能になり、調整後の負債が調整後の自己資本を大幅に上回っていることを示している。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 当期純利益 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 当期純利益 | ||||||
| 調整後自己資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 自己資本利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROE = 100 × 当期純利益 ÷ 株主資本
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 当期純利益 ÷ 調整後自己資本
= 100 × ÷ =
分析期間において、株主資本は一貫して増加傾向を示しています。2018年末の7738500千米ドルから、2022年末には16037800千米ドルへと、約2倍以上に増加しました。この増加は、利益の蓄積、株式の発行、またはその他の資本取引によるものと考えられます。
- 調整後自己資本
- 調整後自己資本は、2018年末から2020年末にかけて減少傾向にあり、-1608300千米ドルから-3915400千米ドルへと悪化しました。しかし、2021年末には-2530700千米ドルに改善し、2022年末には91700千米ドルとプラスに転換しました。この変動は、調整項目の影響によるものであり、詳細な分析には調整項目の内訳が必要です。
自己資本利益率（ROE）は、2018年の12.2%から2019年の18.63%へと大幅に上昇しました。その後、2020年には9.06%に低下し、2021年には9.97%に若干改善しました。2022年には28.34%と再び大幅に上昇しました。この変動は、収益性の変化や資本構成の変化に起因する可能性があります。
- 自己資本利益率(調整後)
- 調整後の自己資本利益率は、2019年から2021年までデータが存在しません。2022年には4956.05%と非常に高い値を示しており、調整項目の影響が非常に大きいことが示唆されます。この数値の妥当性については、調整項目の詳細な分析が必要です。
全体として、株主資本は増加傾向にあり、ROEは変動しながらも2022年には大幅に改善しています。調整後自己資本の変動と調整後ROEの極端な値は、詳細な調査を必要とする重要なポイントです。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 当期純利益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 当期純利益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROA = 100 × 当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × 当期純利益 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、分析結果を以下に要約します。
- 総資産
- 総資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にあります。2018年の1524万9500千米ドルから、2022年には2698万800千米ドルへと、約77.2%増加しました。2020年から2021年にかけては若干の減少が見られますが、全体としては着実な成長を示しています。
- 調整後総資産
- 調整後総資産も、総資産と同様に2018年から2022年にかけて増加しています。2018年の590万2700千米ドルから、2022年には1103万4700千米ドルへと、約87.3%増加しました。総資産と同様に、2020年から2021年にかけてはほぼ横ばいとなっていますが、全体的な増加傾向は明確です。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、期間中に変動しています。2018年の6.19%から2019年には9.76%に増加しましたが、2020年には3.95%に低下しました。その後、2021年には4.86%に若干改善し、2022年には大幅に上昇して16.84%となりました。2022年の増加は、他の期間と比較して顕著です。
- 総資産利益率(調整後)
- 調整後総資産利益率は、総資産利益率よりも高い水準で推移しており、より顕著な上昇傾向を示しています。2018年の16%から2019年には24.24%に増加し、2020年には9.86%に低下しましたが、2021年には11.98%に回復しました。2022年には大幅に上昇し、41.19%となりました。調整後の利益率は、調整前よりも大幅な改善を示しており、資産効率の向上を示唆しています。
全体として、総資産と調整後総資産は増加傾向にあり、調整後総資産利益率の顕著な上昇は、資産の効率的な活用と収益性の向上を示唆しています。総資産利益率の変動は、事業環境の変化や経営戦略の影響を受けている可能性があります。