貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Roper Technologies Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 負債の推移と構成
- 総負債は2018年から2022年にかけて一貫して増加しており、特に長期負債と流動負債の増加が顕著である。流動負債は、2018年の1,448,200千米ドルから2022年には2,892,500千米ドルに増加し、資金繰りの負担が拡大していることを示唆している。一方、長期負債も増加し、2018年の1,500千米ドルから2022年には5,962,500千米ドルへと増加しているものの、売却用流動負債の存在により流動性確保に注意を要する。
- 株主資本の増加と財務健全性
- 株主資本は同期間中、顕著に増加し、2018年の7,738,500千米ドルから2022年には16,037,800千米ドルに達している。特に、剰余金や追加資本金の伸びが寄与しており、資本の蓄積と財務の安定性が向上していることが示されている。自己株式の縮小も、株主価値の増大に寄与していると考えられる。
- 収益性とキャッシュフロー
- 未払報酬や未払配当金、リベートなど、流動負債に対応する項目の増減から、企業は従業員や顧客への支払いに積極的に取り組んでいることが窺える。また、リース負債や未払税金の負債も増加しており、企業の支出や義務の拡大傾向が見て取れる。特許訴訟の発生や訴訟関連負債も、法的リスクの存在を示唆している。
- その他の包括利益と株主資本の変動
- その他包括損失累計額は、2018年から2022年にかけて徐々に拡大しており、資本の純粋な価値にマイナスの影響を与えている。一方、株主資本は増加を続け、2022年には約16億米ドルとなり、企業の企業価値向上に寄与しているが、負債の増加と比較して財務リスクの管理が重要となる。
- 全体的な財務状況と今後の展望
- 総資産は2018年の15,249,500千米ドルから2022年には26,980,800千米ドルへと拡大しており、企業は積極的な資産拡大と資本投資を行っていることがうかがえる。ただし、負債比率の上昇に伴い、資本の絶対額が増加している一方で、財務リスクの管理と負債償還能力の確保が今後の課題となる可能性がある。