Roper Technologies Inc. (NASDAQ:ROP)

分析期間において、現在の資産は変動を示しています。2018年末の316,700千米ドルから2019年末には549,700千米ドルへと大幅に増加しましたが、その後2020年末には317,200千米ドル、2021年末には281,900千米ドルと減少しました。2022年末には469,600千米ドルと再び増加しています。

遅延税金資産/負債

遅延税金資産/負債は、分析期間を通じて変動しています。2018年末には-62,700千米ドル、2019年末には-90,200千米ドルと負債を示し、2020年末には-57,600千米ドルと減少しました。2021年末には6,500千米ドルと資産に転換しましたが、2022年末には-173,200千米ドルと再び大幅な負債を示しています。

所得税費用は、分析期間を通じて一貫した水準を維持しています。2018年末には254,000千米ドル、2019年末には459,500千米ドル、2020年末には259,600千米ドル、2021年末には288,400千米ドル、2022年末には296,400千米ドルとなっています。2019年末に一時的な増加が見られますが、他の期間では比較的安定しています。

全体として、現在の資産は大きく変動しており、2019年から2021年にかけて減少傾向にありましたが、2022年に回復しています。遅延税金資産/負債は、資産と負債の間で大きく変動しており、税務戦略や会計上の取り扱いが変化している可能性を示唆しています。所得税費用は、分析期間を通じて比較的安定しており、事業活動の規模や収益性との関連性が考えられます。

実効所得税率は、2018年の21.2%から2022年の23.1%へと、概ね上昇傾向を示しています。この上昇は、いくつかの要因によって説明できます。

海外事業、純額

海外事業の割合は、2018年の1.6%から2019年の0.2%へと大幅に減少した後、2021年には2.6%まで増加し、2022年には0.8%に減少しています。この変動は、国際的な事業活動の変化を示唆しています。

R&D税額控除

R&D税額控除は、2018年の-0.9%から2022年の-3%へと、一貫してマイナスの割合が増加しています。これは、研究開発活動に対する税制上の優遇措置の利用が拡大していることを示唆する一方で、控除額の増加は税負担の軽減に寄与していると考えられます。

州税(連邦政府の給付控除後)

州税は、2018年の2.4%から2020年の3.1%へと増加した後、2021年には2.7%に減少し、2022年には3.7%に再び増加しています。この変動は、州税法の変更や事業活動の州内での分布の変化に関連している可能性があります。

株式報酬

株式報酬は、2018年の-3.1%から2019年の-1.3%へと減少した後、2020年には-3%に増加し、2021年には-2.3%に減少し、2022年には-1%に減少しています。この変動は、株式報酬プランの変更や、従業員への株式付与の規模の変化を示唆しています。

イギリスの税率変更による影響

2021年には、イギリスの税率変更による影響が1.7%として計上されています。これは、イギリスにおける事業活動の税負担に影響を与えたことを示しています。

Tax Cuts and Jobs Act of 2017(2017年減税・雇用法)、測定期間の調整

2018年には、2017年減税・雇用法に関連する測定期間の調整が-1.2%として計上されています。これは、税制改正の影響を会計処理に反映した結果です。

売却

2019年には、売却による影響が1.8%として計上されています。これは、資産の売却によって税負担が変化したことを示しています。

法人再編

法人再編は、2019年に-1.8%、2021年に-1.2%、2022年に0.8%として計上されています。これは、組織構造の変更が税負担に影響を与えたことを示しています。

その他、ネット

その他、ネットは、2018年の1.4%から2019年の-0.3%へと減少した後、2020年には0.8%に増加し、2022年には0.8%となっています。これは、税務上のその他の調整項目の影響を示しています。

全体として、実効所得税率は、様々な要因によって変動しており、特にR&D税額控除の増加、州税の変動、海外事業の割合の変化、および特定のイベント（イギリスの税率変更、売却、法人再編）が影響を与えていると考えられます。

引当金と未払費用は、2018年から2020年にかけて増加傾向にあり、1億5650万千米ドルから1億8760万千米ドルへと増加しました。その後、2022年には1億9240万千米ドルに若干減少しました。

営業損失の繰越は、2018年から2020年にかけて大幅に増加し、6万7900千米ドルから15万4600千米ドルへと増加しました。2021年には10万1500千米ドルに減少し、2022年には8万4600千米ドルにさらに減少しました。

R&Dクレジットは、2018年から2019年にかけて減少しましたが、2020年には大幅に増加し、26300千米ドルとなりました。その後、2021年には1万2500千米ドル、2022年には8900千米ドルへと減少しました。2022年には資産計上された研究開発費が9万7800千米ドルと初めて記録されました。

支払利息限度繰越は、2019年に大幅に増加し、9900千米ドルとなりました。2020年には6万3000千米ドルへと急増し、2021年には1万900千米ドルに減少し、2022年には4万1100千米ドルとなりました。

リース負債は、2019年に6万4000千米ドルで初めて記録され、2020年には6万5000千米ドルに増加しました。その後、2021年には5万2600千米ドル、2022年には5万100千米ドルへと減少しました。

繰延税金資産(評価引当金控除)は、2018年から2020年にかけて一貫して増加し、23万7700千米ドルから49万6500千米ドルへと増加しました。2021年には43万800千米ドルに減少し、2022年には47万4900千米ドルに若干増加しました。

評価引当金は、2018年から2021年にかけて一貫して減少しましたが、2022年には減少幅が縮小しました。2018年の-2万6400千米ドルから2021年の-4万4400千米ドルへと減少しました。2022年には-3万7100千米ドルとなりました。

繰延税金資産は、2018年から2020年にかけて増加傾向にあり、21万1300千米ドルから45万8500千米ドルへと増加しました。その後、2021年には38万6400千米ドルに減少し、2022年には43万7800千米ドルに若干増加しました。

引当金と未払費用（負の数値）は、2018年から2020年にかけて絶対値で増加し、2021年に減少し、2022年にはさらに減少しました。

償却可能な無形資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加し、-104万3000千米ドルから-181万8700千米ドルへと増加しました。

プラントおよび設備は、2018年から2021年にかけて負の数値で推移し、2022年にはデータがありません。

未送金の対外所得に対する未払税は、2018年から2021年にかけて絶対値で増加し、2022年には大幅に減少しました。

ROU資産は、2019年に初めて記録され、その後減少しました。

インディコーの外部基準の違いは、2021年に-17万4200千米ドルと初めて記録されました。

繰延税金負債は、2018年から2022年にかけて一貫して増加し、-109万200千米ドルから-205万8700千米ドルへと増加しました。

正味繰延税金資産 (負債)は、2018年から2022年にかけて一貫して増加し、-87万8900千米ドルから-162万900千米ドルへと増加しました。

分析期間において、繰延税金資産と繰延税金負債の両方が一貫して増加傾向を示しています。ただし、その増加率は期間によって異なります。

繰延税金資産

2018年から2020年にかけて、繰延税金資産は52,200千米ドルから104,000千米ドルへと大幅に増加しました。これは、約99.8%の増加率に相当します。しかし、2021年には101,100千米ドルとわずかに減少した後、2022年には55,900千米ドルへと大きく減少しました。全体として、2018年から2022年にかけては、約6.9%の減少を示しています。

繰延税金負債

繰延税金負債は、2018年の931,100千米ドルから2020年には1,562,500千米ドルへと増加し、約67.7%の増加率を示しました。2021年には1,479,500千米ドルに減少しましたが、2022年には1,676,800千米ドルへと再び増加しました。2018年から2022年にかけての全体的な増加率は、約79.9%です。

繰延税金負債は、分析期間を通じて一貫して繰延税金資産を上回っており、その差は拡大しています。2018年には繰延税金負債は繰延税金資産の約17.8倍でしたが、2022年には約30.0倍に増加しました。この傾向は、将来の税務上の影響を考慮すると、注目に値します。

2022年の繰延税金資産の顕著な減少は、税務戦略の変更、税法改正、または一時的な税務上の差異によるものである可能性があります。一方、繰延税金負債の継続的な増加は、将来の課税所得の増加を予想しているか、または特定の税務上の優遇措置の利用が減少していることを示唆している可能性があります。これらの変動の根本的な原因を理解するためには、さらなる調査が必要です。

総資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にある。2018年の15249500千米ドルから、2022年には26980800千米ドルへと、約77.2%の増加を示している。調整後総資産も同様の傾向を示し、2018年の15197300千米ドルから2022年の26924900千米ドルへと増加している。

総負債は2018年から2020年にかけて増加したが、2021年と2022年には減少している。2018年の7511000千米ドルから2020年の13545000千米ドルへと増加した後、2022年には10943000千米ドルに減少した。調整後総負債も同様のパターンを示している。

株主資本は、2018年から2022年にかけて一貫して増加している。2018年の7738500千米ドルから2022年の16037800千米ドルへと、約107.2%の増加を示している。調整後自己資本も同様の傾向を示し、2018年の8617400千米ドルから2022年の17658700千米ドルへと増加している。

当期純利益は、2018年から2019年にかけて大幅に増加したが、2020年には減少した。その後、2021年に増加し、2022年には大幅な増加を見せている。2018年の944400千米ドルから2022年の4544700千米ドルへと、約381.7%の増加を示している。調整後純利益も同様のパターンを示している。

総資産の増加

総資産の継続的な増加は、事業の拡大や戦略的な買収を示唆している可能性がある。

負債の変動

負債の減少は、財務リスクの軽減や、自己資本による資金調達への移行を示唆している可能性がある。

株主資本の増加

株主資本の増加は、収益性の向上や、株式の発行による資金調達を示唆している可能性がある。

純利益の変動

純利益の変動は、事業環境の変化、コスト管理の効率化、または特定の事業部門のパフォーマンスに影響されている可能性がある。

純利益率は、2018年から2022年にかけて変動している。2019年には大幅に上昇し、32.94%を記録したが、2020年には17.18%に低下した。その後、2021年には19.95%に回復し、2022年には顕著な増加を見せ、84.6%に達した。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示し、2022年には81.38%を記録した。

総資産回転率は、2018年の0.34から2022年には0.2に低下している。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示しており、資産の効率的な活用が低下している可能性が示唆される。

財務レバレッジ比率は、2018年の1.97から2020年には2.29に上昇し、その後2022年には1.68に低下している。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、財務リスクの管理において変動が見られる。

自己資本利益率は、2019年に18.63%とピークを迎え、2020年には9.06%に低下した。その後、2021年には9.97%にわずかに回復し、2022年には大幅な上昇を見せ、28.34%を記録した。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示し、2022年には24.76%を記録した。

総資産利益率は、2019年に9.76%とピークを迎え、2020年には3.95%に低下した。その後、2021年には4.86%にわずかに回復し、2022年には大幅な上昇を見せ、16.84%を記録した。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示し、2022年には16.24%を記録した。

純利益率

2022年に大幅な増加を示し、収益性の向上が見られる。

総資産回転率

一貫して低下しており、資産効率の低下が示唆される。

財務レバレッジ比率

変動が大きく、財務リスクの管理において変化が見られる。

自己資本利益率

2022年に大幅な増加を示し、自己資本の効率的な活用が改善された可能性が示唆される。

総資産利益率

2022年に大幅な増加を示し、総資産の収益性が向上した可能性が示唆される。

近年の財務実績を分析すると、当期純利益と調整後純利益は変動していることが示唆されます。2018年から2019年にかけて、両利益はそれぞれ約87%と約90%増加しました。しかし、2020年には両利益とも大幅に減少し、それぞれ約46%と約48%の減少となりました。2021年には回復傾向が見られ、当期純利益と調整後純利益はそれぞれ約21%と約30%増加しました。2022年には、当期純利益と調整後純利益はそれぞれ約295%と約277%と、大幅な増加を記録しました。

純利益率

純利益率は、2018年の18.19%から2019年には32.94%に大幅に上昇しました。2020年には17.18%に低下した後、2021年には19.95%に若干上昇しました。2022年には、84.6%と著しく高い水準に達しました。この急増は、収益の増加または費用の削減、あるいはその両方によるものと考えられます。

当期純利益率(調整後)

調整後の当期純利益率は、純利益率と同様の傾向を示しています。2018年の16.98%から2019年には31.26%に上昇し、2020年には16.14%に低下しました。2021年には20.06%に上昇し、2022年には81.38%と大幅に増加しました。調整後の利益率は、特定の非経常的な項目を除外することで、事業の継続的な収益性をより正確に反映している可能性があります。

全体として、当期純利益と調整後純利益、および関連する利益率は、2018年から2022年にかけて大きな変動を示しています。特に2022年の大幅な増加は注目に値し、詳細な調査が必要となる可能性があります。純利益率と調整後純利益率の推移は、収益性と効率性の変化を示唆しており、事業戦略や市場環境の変化を反映している可能性があります。

総資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にある。2018年の1524万9500千米ドルから、2022年には2698万800千米ドルへと、約77.2%増加した。ただし、2020年から2021年にかけては、わずかな減少が見られる。

調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示している。2018年の1519万7300千米ドルから、2022年には2692万4900千米ドルへと、約77.1%増加した。調整後の総資産においても、2020年から2021年にかけての減少が確認できる。

総資産回転率

総資産回転率は、2018年の0.34から2019年の0.3、2020年の0.23、2021年の0.24、そして2022年の0.2と、一貫して低下傾向にある。これは、総資産に対する売上高の割合が減少していることを示唆する。2018年から2022年にかけて、約41.2%の減少が見られる。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率も、総資産回転率と同様に、2018年の0.34から2019年の0.3、2020年の0.23、2021年の0.24、そして2022年の0.2と、一貫して低下傾向にある。調整後の総資産回転率においても、2018年から2022年にかけて、約41.2%の減少が確認できる。

総資産および調整後総資産は増加しているにもかかわらず、総資産回転率および調整後総資産回転率が低下していることは、資産の効率的な活用が課題となっている可能性を示唆する。資産の増加が売上高の増加に繋がっていない状況が続いている場合、将来的に収益性の低下に繋がる可能性がある。

総資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にある。2018年の1524万9500千米ドルから、2022年には2698万800千米ドルへと、期間全体で約77%増加した。2019年から2020年にかけての増加幅が特に大きく、その後の増加率は緩やかになっている。

調整後総資産も同様に、2018年から2022年にかけて増加している。2018年の1519万7300千米ドルから、2022年には2692万4900千米ドルへと、期間全体で約77%増加した。調整後総資産の推移は、総資産の推移とほぼ一致している。

株主資本は、2018年から2022年にかけて大幅に増加した。2018年の773万8500千米ドルから、2022年には1603万7800千米ドルへと、期間全体で約207%増加した。2021年から2022年にかけての増加幅が特に大きい。

調整後自己資本も、株主資本と同様に、2018年から2022年にかけて大幅に増加した。2018年の861万7400千米ドルから、2022年には1765万8700千米ドルへと、期間全体で約205%増加した。調整後自己資本の推移は、株主資本の推移とほぼ一致している。

財務レバレッジ比率は、2018年の1.97から2020年には2.29へと上昇した後、2022年には1.68に低下している。これは、負債に対する自己資本の比率が変化していることを示唆する。

調整後の財務レバレッジ比率も、財務レバレッジ比率と同様の傾向を示している。2018年の1.76から2020年には2.00へと上昇した後、2022年には1.52に低下している。調整後の財務レバレッジ比率は、調整後の自己資本と調整後総資産に基づいて算出されるため、調整後の数値を使用することで、より正確な財務レバレッジの状況を把握できる。

財務レバレッジ比率

総資産を株主資本で割った値。負債を利用して収益を上げる能力を示す指標。

調整後財務レバレッジ比率

調整後総資産を調整後自己資本で割った値。より正確な財務レバレッジの状況を示す指標。

当期純利益は、2018年から2019年にかけて大幅に増加しましたが、2020年には減少しました。その後、2021年に増加し、2022年には顕著な増加を見せています。調整後純利益も同様の傾向を示しており、2022年には大幅な増加を記録しています。

株主資本は、2018年から2022年まで一貫して増加しています。特に2022年の増加幅は大きく、過去5年間の増加傾向を加速させています。調整後自己資本も同様に増加しており、株主資本の増加と一致しています。

自己資本利益率は、2019年にピークを迎え、その後2020年に大幅に低下しました。2021年には緩やかに回復しましたが、2022年には大幅に上昇し、過去5年間で最高水準を記録しています。調整後自己資本利益率も同様の傾向を示しており、2022年には大幅な上昇を見せています。

当期純利益の変動

2019年の大幅な増加は、収益の増加または費用の削減による可能性があります。2020年の減少は、外部環境の変化や事業上の課題が考えられます。2022年の顕著な増加は、売上高の増加、コスト管理の改善、または非営業利益の増加が要因として考えられます。

株主資本の増加

株主資本の継続的な増加は、利益の再投資、株式の発行、または資産価値の上昇による可能性があります。2022年の大幅な増加は、これらの要因が複合的に作用した結果であると考えられます。

自己資本利益率の変動

自己資本利益率の変動は、当期純利益と株主資本の変動に影響されます。2019年の高水準は、当期純利益の増加と株主資本の増加が組み合わさった結果です。2020年の低下は、当期純利益の減少が主な要因と考えられます。2022年の大幅な上昇は、当期純利益の顕著な増加と株主資本の増加が組み合わさった結果です。調整後自己資本利益率の変動は、調整後純利益と調整後自己資本の変動に影響されます。

当期純利益は、2018年から2019年にかけて大幅に増加し、その後2020年に減少しました。2021年には再び増加に転じましたが、2022年には顕著な増加を示しました。調整後純利益の推移は、当期純利益と同様の傾向を示しています。両指標において、2022年の増加幅が特に大きくなっています。

総資産は、2018年から2020年にかけて一貫して増加しました。2021年には若干の減少が見られましたが、2022年には再び増加に転じました。調整後総資産の推移も、総資産と同様の傾向を示しています。両指標において、2022年の増加が目立ちます。

総資産利益率

総資産利益率は、2019年にピークを迎え、その後2020年に大幅に低下しました。2021年には緩やかに回復しましたが、2022年には大幅な上昇を示し、過去最高水準を記録しました。この上昇は、純利益の増加と総資産の増加が組み合わさった結果と考えられます。

総資産利益率(調整後)

調整後総資産利益率も、総資産利益率と同様の傾向を示しています。2019年にピークを迎え、2020年に低下、2021年に回復、そして2022年に大幅な上昇を示しました。調整後の指標も、純利益と総資産の動向に影響を受けていると考えられます。

全体として、純利益と総資産は増加傾向にあり、特に2022年に顕著な増加が見られました。総資産利益率は、2022年に大幅に改善しており、資産効率の向上を示唆しています。調整後の指標も同様の傾向を示しており、結果の信頼性を裏付けています。