キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Roper Technologies Inc.、連結キャッシュフロー計算書

千米ドル

12ヶ月終了	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31	2018/12/31
継続事業からの当期純利益	985,600)	982,600)	949,700)	1,767,900)	944,400)
有形固定資産の減価償却および償却	37,300)	49,700)	53,400)	49,200)	49,500)
無形固定資産の償却	612,800)	584,400)	467,400)	366,800)	317,500)
繰延資金調達費用の償却	11,800)	13,500)	10,900)	7,300)	6,300)
非現金株式報酬	118,500)	136,100)	121,700)	104,500)	133,800)
無形固定資産の減損	—)	99,500)	—)	—)	—)
債務消滅による損失	—)	—)	—)	—)	15,900)
資産および事業の処分益(関連する法人税を差し引いたもの)	—)	(21,600)	—)	(687,300)	—)
法人税引当金(事業および資産の処分益に関連する税金を除く)	296,400)	282,900)	259,600)	226,100)	254,000)
売掛金	2,500)	(100,200)	53,300)	(46,700)	(83,500)
未請求債権	(11,100)	(19,400)	(39,300)	(12,000)	(14,000)
在庫	(43,100)	(13,900)	4,600)	(17,300)	(21,800)
買掛金	21,300)	—)	—)	—)	—)
その他の未払負債	(7,600)	—)	—)	—)	—)
買掛金および未払負債 (レガシー)	—)	66,300)	121,600)	(12,200)	68,800)
繰延収益	52,900)	164,500)	56,900)	108,800)	86,600)
買収した事業を差し引いた営業資産および負債の増減	14,900)	97,300)	197,100)	20,600)	36,100)
事業売却益に対する現金納税	(953,800)	—)	(201,900)	(39,400)	—)
支払った現金所得税(事業売却益に伴う税金を除く)	(498,900)	(320,700)	(313,200)	(331,500)	(321,600)
その他、ネット	(18,000)	(37,500)	(19,600)	(22,400)	(5,800)
継続事業の純利益と営業活動によるキャッシュ・フローを調整	(379,000)	883,600)	575,400)	(306,100)	485,700)
営業活動による現金	606,600)	1,866,200)	1,525,100)	1,461,800)	1,430,100)
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの)	(4,280,100)	(217,000)	(6,018,100)	(2,387,300)	(1,275,800)
設備投資	(40,100)	(32,900)	(31,200)	(52,700)	(49,100)
資産計上されたソフトウェア支出	(30,200)	(29,700)	(17,700)	(10,200)	(9,500)
事業の処分による(使用)収入	—)	—)	(4,300)	1,156,800)	—)
資産の売却による収益	—)	27,100)	—)	—)	—)
その他、ネット	(1,400)	(700)	(2,600)	(2,600)	(700)
投資活動に使用したキャッシュ	(4,351,800)	(253,200)	(6,073,900)	(1,296,000)	(1,335,100)
シニアノートからの収入	—)	—)	3,300,000)	1,200,000)	1,500,000)
シニアノートの支払い	(800,000)	(500,000)	(600,000)	—)	(1,300,000)
リボルビング与信枠に基づく借入金 (支払) (純額)	(470,000)	(1,150,000)	1,620,000)	(865,000)	(405,000)
債権発行費用	(3,900)	—)	(42,000)	(12,100)	(13,900)
債務消滅の償還プレミアム	—)	—)	—)	—)	(15,500)
株主への配当	(262,300)	(236,400)	(214,100)	(191,700)	(170,100)
自己株式売却	14,300)	15,100)	10,500)	6,800)	5,400)
株式報酬による収入(純額)	68,200)	64,300)	64,400)	34,900)	10,600)
その他、ネット	(200)	(100)	(1,900)	4,100)	400)
財務活動により提供された(使用された)現金	(1,453,900)	(1,807,100)	4,136,900)	177,000)	(388,100)
非継続事業からの営業活動によるキャッシュ	128,000)	145,700)	—)	—)	—)
非継続事業の処分による収入	5,561,800)	115,600)	—)	—)	—)
非継続事業の投資活動によるキャッシュ・スクール	(500)	(5,300)	—)	—)	—)
非継続事業の財務活動によるキャッシュ・フロー	(11,400)	(6,400)	—)	—)	—)
非継続事業による現金	5,677,900)	249,600)	—)	—)	—)
為替レートの変動が現金に及ぼす影響	(37,500)	(12,300)	10,500)	2,500)	(13,800)
現金および現金同等物の純増(減少)	441,300)	43,200)	(401,400)	345,300)	(306,900)
現金および現金同等物(年度初め)	351,500)	308,300)	709,700)	364,400)	671,300)
現金および現金同等物(年末)	792,800)	351,500)	308,300)	709,700)	364,400)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).

継続事業からの当期純利益: 2018年から2022年にかけて、継続事業の純利益はおおむね増加傾向にあり、2021年以降にかけて安定した規模を維持していることから、事業の収益性は比較的堅調に推移していることが示唆される。ただし、2020年の利益が低下した点は一時的な要因による可能性を示している。
有形固定資産の減価償却および償却: 同期間において一定のレベルで推移していたが、2022年には大きく減少している。これは、既存固定資産の償却が進む一方、新たな資産投資が抑制された可能性を示唆している。
無形固定資産の償却: 着実に増加しており、2022年に最も高い金額に達している。この傾向は、新規の無形資産（ソフトウェアや知的財産権）の取得や、既存資産の償却が積み重なっていることを反映している。また、2022年に大規模な減損が計上されたことも確認できる。
繰延資金調達費用の償却: 増加傾向が見られ、2022年においても高水準を維持している。これは、資金調達コストの償却が継続して行われていることを示すものである。
法人税引当金: 安定的に増加しており、事業規模や利益の拡大に伴う税負担の増加を反映しているとみられる。
売掛金および未請求債権: 売掛金の変動は年によって増減を繰り返し、2022年には増加している。一方、未請求債権はほぼ一定かやや増加傾向にある。これらの変動は、売上や回収の管理状況を示していると考えられる。
在庫: 2021年に大きく減少後、2022年には再び増加し、在庫の調整や需要の変動を示唆している可能性がある。
買掛金と未払負債: 2022年には買掛金が増加しており、支払のタイミングや仕入れコストの変動を反映していると考えられる。
繰延収益: 推移は一定ではないが、2021年以降に大幅に増加していることは、将来の収益の先取りや契約に伴う収益計上の増加を示す可能性がある。
事業資産および負債の増減: 事業の買収や資産の増減が大きく変動しており、特に2020年には大量の資産取得や事業買収が行われた形跡が見られる。これに伴う負債増加も顕著である。
事業売却益および関連税金: 2020年には事業売却益と対応する税金負担が著しく増加している。これは事業の譲渡や資産売却が集中した局面を示しており、大きなキャッシュインと税負担増加をもたらしている。
キャッシュフローの動向: 総じて、営業活動によるキャッシュ・フローは安定して高い水準を維持しているが、投資活動によるキャッシュアウトフローは大規模で、特に資産取得や事業買収による支出が目立つ。財務活動では借入金の動きが激しく、2020年にはリボルビング与信枠の純増と負債返済が同時に進行している。株主配当や自己株式売却、株式報酬も継続的に行われている。
現金および現金同等物: 2022年末には現金資産が増加しており、総じて流動性は一定程度確保されていることが示唆される。ただし、2020年には大きな資金の流出があり、その前後の動きと比較して財務状況の変動要因となっている。

Roper Technologies Inc. (NASDAQ:ROP)

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