財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Synopsys Inc.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2025/10/31 | 2024/10/31 | 2023/10/31 | 2022/10/31 | 2021/10/31 | 2020/10/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | 48,224,461) | 13,073,561) | 10,333,131) | 9,418,087) | 8,752,260) | 8,030,062) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 2,888,030) | 3,896,532) | 1,438,913) | 1,417,608) | 1,432,840) | 1,235,653) | |
| レス： 短期投資 | 72,929) | 153,869) | 151,639) | 147,913) | 147,949) | —) | |
| 営業資産 | 45,263,502) | 9,023,160) | 8,742,579) | 7,852,566) | 7,171,471) | 6,794,409) | |
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | 19,897,446) | 4,050,355) | 4,148,830) | 3,858,897) | 3,453,317) | 3,117,695) | |
| レス： 短期借入金 | 22,117) | —) | —) | —) | 74,992) | 27,084) | |
| レス： 長期借入金 | 13,462,398) | 15,601) | 18,078) | 20,824) | 25,094) | 100,823) | |
| 営業負債 | 6,412,931) | 4,034,754) | 4,130,752) | 3,838,073) | 3,353,231) | 2,989,788) | |
| 純営業資産1 | 38,850,571) | 4,988,406) | 4,611,827) | 4,014,493) | 3,818,240) | 3,804,621) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 33,862,165) | 376,579) | 597,334) | 196,253) | 13,619) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 154.48% | 7.85% | 13.85% | 5.01% | 0.36% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Accenture PLC | 2.83% | 35.69% | 16.32% | 21.70% | 27.93% | — | |
| Adobe Inc. | -5.28% | -3.83% | 1.85% | -8.24% | 14.14% | — | |
| AppLovin Corp. | — | -0.63% | -1.52% | 36.28% | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | — | 39.84% | 11.17% | 26.65% | 4.43% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | — | -28.51% | -35.73% | 17.56% | 173.39% | — | |
| International Business Machines Corp. | — | 2.79% | 2.42% | 1.55% | -7.39% | — | |
| Intuit Inc. | 3.52% | 3.35% | -1.74% | 85.68% | 139.73% | — | |
| Microsoft Corp. | 21.81% | 52.18% | 22.96% | 42.27% | 40.52% | — | |
| Oracle Corp. | 20.79% | 4.30% | 51.77% | 9.90% | 5.62% | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 32.24% | 89.91% | 137.01% | -124.73% | 85.21% | — | |
| Salesforce Inc. | 0.71% | -2.46% | -2.30% | 57.74% | 10.87% | — | |
| ServiceNow Inc. | 41.98% | 22.91% | 61.79% | 12.89% | — | — | |
| Workday Inc. | 20.74% | 28.44% | -11.24% | 55.93% | -15.99% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 0.00% | 26.16% | 18.26% | 29.59% | 200.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 情報技術 | 0.00% | 21.35% | 8.92% | 18.19% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-10-31), 10-K (報告日: 2024-10-31), 10-K (報告日: 2023-10-31), 10-K (報告日: 2022-10-31), 10-K (報告日: 2021-10-31), 10-K (報告日: 2020-10-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 45,263,502 – 6,412,931 = 38,850,571
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= 38,850,571 – 4,988,406 = 33,862,165
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 33,862,165 ÷ [(38,850,571 + 4,988,406) ÷ 2] = 154.48%
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2023年まで一貫して増加傾向にあります。2021年の3818240千米ドルから、2023年には4611827千米ドルへと増加しました。しかし、2024年には4988406千米ドルとさらに増加したものの、2025年には38850571千米ドルへと大幅に増加しました。この急増は、事業拡大や買収などの要因が考えられます。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2021年の13619千米ドルから、2022年には196253千米ドル、2023年には597334千米ドルと大幅に増加しました。2024年には376579千米ドルと減少しましたが、2025年には33862165千米ドルへと再び大幅な増加を見せています。この変動は、資産の評価や会計処理の変化、または大規模な投資活動に関連している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 貸借対照表ベースの発生率は、2021年の0.36%から、2022年には5.01%、2023年には13.85%と着実に増加しました。2024年には7.85%に低下しましたが、2025年には154.48%と劇的に上昇しました。この発生率の急増は、総計計上額の増加に比例している可能性があり、リスク管理の観点から詳細な分析が必要となるでしょう。
全体として、これらの財務指標は、2025年において、純営業資産と貸借対照表ベースの総計計上額が大幅に増加し、貸借対照表ベースの発生率が急増していることを示しています。これらの変化は、事業戦略の転換、大規模な投資、または会計上の変更を反映している可能性があります。今後の詳細な分析により、これらの変動の根本的な原因を特定し、将来の財務パフォーマンスへの影響を評価することが重要です。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Synopsys Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2025/10/31 | 2024/10/31 | 2023/10/31 | 2022/10/31 | 2021/10/31 | 2020/10/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| シノプシスに帰属する当期純利益 | 1,332,220) | 2,263,380) | 1,229,888) | 984,594) | 757,516) | 664,347) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 1,518,608) | 1,407,029) | 1,703,274) | 1,738,900) | 1,492,622) | 991,313) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | (15,881,269) | 1,223,013) | (482,101) | (572,623) | (549,030) | (360,418) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 15,694,881) | (366,662) | 8,715) | (181,683) | (186,076) | 33,452) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | 71.60% | -7.64% | 0.20% | -4.64% | -4.88% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Accenture PLC | -6.95% | 24.31% | -0.19% | 11.87% | 11.80% | — | |
| Adobe Inc. | -14.85% | -21.90% | -21.73% | -19.93% | 9.21% | — | |
| AppLovin Corp. | — | -10.24% | -15.40% | 22.07% | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | — | 17.36% | 3.78% | 15.03% | -5.75% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | — | 30.92% | 53.36% | -34.44% | -28.18% | — | |
| International Business Machines Corp. | — | -3.73% | 0.99% | -7.22% | -1.64% | — | |
| Intuit Inc. | -0.10% | -8.44% | -8.74% | 25.60% | 58.72% | — | |
| Microsoft Corp. | 12.55% | 30.89% | 5.22% | 13.42% | 17.68% | — | |
| Oracle Corp. | 13.98% | -1.01% | 42.79% | -30.58% | 25.81% | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -8.91% | 33.84% | -37.95% | -196.64% | -68.30% | — | |
| Salesforce Inc. | -6.66% | -8.44% | -8.49% | 21.96% | 10.57% | — | |
| ServiceNow Inc. | -29.72% | -7.12% | 15.44% | 8.80% | — | — | |
| Workday Inc. | -4.25% | 34.56% | 18.64% | -0.65% | -18.51% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 0.00% | 11.97% | 7.19% | 2.21% | 21.19% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
| 情報技術 | 0.00% | 6.25% | 1.40% | 2.99% | 15.96% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-10-31), 10-K (報告日: 2024-10-31), 10-K (報告日: 2023-10-31), 10-K (報告日: 2022-10-31), 10-K (報告日: 2021-10-31), 10-K (報告日: 2020-10-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 15,694,881 ÷ [(38,850,571 + 4,988,406) ÷ 2] = 71.60%
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2023年まで一貫して増加傾向にあります。2021年の38億1824万米ドルから、2023年には46億1182万7千米ドルへと増加しました。しかし、2024年には49億8840万6千米ドルまで増加した後、2025年には388億5057万1千米ドルへと大幅に増加しています。この急増は、資産規模の著しい拡大を示唆しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年と2022年にマイナスの値を示し、それぞれ-18万6076千米ドル、-18万1683千米ドルでした。2023年には8715千米ドルとプラスに転換しましたが、2024年には-36万6662千米ドルと再びマイナスに転じました。2025年には1569万4881千米ドルと大幅なプラスを示しており、キャッシュフローの状況が大きく改善していることを示唆しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年の-4.88%から2022年の-4.64%へとわずかに改善しました。2023年には0.2%とほぼゼロに近づき、2024年には-7.64%と再びマイナスに転じました。2025年には71.6%と大幅に上昇しており、キャッシュフローの効率性が著しく向上していることを示しています。発生率の変動は、集計見越計上の変動と連動していると考えられます。
全体として、純営業資産は長期的に増加傾向にあり、特に2025年には顕著な増加が見られます。キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上と発生率は、変動を示していますが、2025年には大幅な改善が見られ、財務状況の健全化を示唆しています。これらの傾向は、事業戦略の変更、市場環境の変化、または資産の取得など、様々な要因によって説明できる可能性があります。