財務報告の品質: 集計見越計上
収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
Synopsys Inc.、貸借対照表の見越計上計算
数千米ドル
| 2023/10/31 | 2022/10/31 | 2021/10/31 | 2020/10/31 | 2019/10/31 | 2018/10/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 運用資産 | |||||||
| 総資産 | 10,333,131) | 9,418,087) | 8,752,260) | 8,030,062) | 6,405,160) | 6,145,974) | |
| レス： 現金及び現金同等物 | 1,438,913) | 1,417,608) | 1,432,840) | 1,235,653) | 728,597) | 723,115) | |
| レス： 短期投資 | 151,639) | 147,913) | 147,949) | —) | —) | —) | |
| 運用資産 | 8,742,579) | 7,852,566) | 7,171,471) | 6,794,409) | 5,676,563) | 5,422,859) | |
| 営業負債 | |||||||
| 負債総額 | 4,148,830) | 3,858,897) | 3,453,317) | 3,117,695) | 2,316,284) | 2,660,959) | |
| レス： 短期借入金 | —) | —) | 74,992) | 27,084) | 17,614) | 343,769) | |
| レス： 長期借入金 | 18,078) | 20,824) | 25,094) | 100,823) | 120,093) | 125,535) | |
| 営業負債 | 4,130,752) | 3,838,073) | 3,353,231) | 2,989,788) | 2,178,577) | 2,191,655) | |
| 純営業資産1 | 4,611,827) | 4,014,493) | 3,818,240) | 3,804,621) | 3,497,986) | 3,231,204) | |
| 貸借対照表ベースの集計見越2 | 597,334) | 196,253) | 13,619) | 306,635) | 266,782) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 13.85% | 5.01% | 0.36% | 8.40% | 7.93% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Accenture PLC | 16.32% | 21.70% | 27.93% | 3.73% | 42.14% | — | |
| Adobe Inc. | 1.85% | -8.24% | 14.14% | 8.20% | 2.25% | — | |
| International Business Machines Corp. | 2.42% | 1.55% | -7.39% | -9.64% | — | — | |
| Intuit Inc. | -1.74% | 85.68% | 139.73% | -1.39% | 29.27% | — | |
| Microsoft Corp. | 22.96% | 42.27% | 40.52% | 14.41% | 46.31% | — | |
| Oracle Corp. | 51.77% | 9.90% | 5.62% | 1.35% | 2.79% | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 137.01% | -124.73% | 85.21% | 69.06% | — | — | |
| Salesforce Inc. | -2.30% | 57.74% | 10.87% | 65.87% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 61.79% | 12.89% | 34.89% | 19.95% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| ソフトウェアとサービス | 18.82% | 29.21% | 17.08% | 8.21% | 200.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 情報技術 | 9.17% | 21.79% | 21.33% | 2.87% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-10-31), 10-K (報告日: 2022-10-31), 10-K (報告日: 2021-10-31), 10-K (報告日: 2020-10-31), 10-K (報告日: 2019-10-31), 10-K (報告日: 2018-10-31).
1 2023 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 8,742,579 – 4,130,752 = 4,611,827
2 2023 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2023 – 純営業資産2022
= 4,611,827 – 4,014,493 = 597,334
3 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 597,334 ÷ [(4,611,827 + 4,014,493) ÷ 2] = 13.85%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | 貸借対照表ベースの発生性向では、シノプシスは2022年から2023年にかけて収益の質が悪化しました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
Synopsys Inc.、総見越計上のキャッシュフロー計算書計算
数千米ドル
| 2023/10/31 | 2022/10/31 | 2021/10/31 | 2020/10/31 | 2019/10/31 | 2018/10/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| シノプシスに帰属する純利益 | 1,229,888) | 984,594) | 757,516) | 664,347) | 532,367) | 432,518) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 1,703,274) | 1,738,900) | 1,492,622) | 991,313) | 800,513) | 424,232) | |
| レス： 投資活動におけるキャッシュ・フロー | (482,101) | (572,623) | (549,030) | (360,418) | (235,877) | (743,525) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | 8,715) | (181,683) | (186,076) | 33,452) | (32,269) | 751,811) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | 0.20% | -4.64% | -4.88% | 0.92% | -0.96% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | |||||||
| Accenture PLC | -0.19% | 11.87% | 11.80% | -13.65% | -1.28% | — | |
| Adobe Inc. | -21.73% | -19.93% | 9.21% | -0.48% | -9.78% | — | |
| International Business Machines Corp. | 0.99% | -7.22% | -1.64% | -13.41% | — | — | |
| Intuit Inc. | -8.74% | 25.60% | 58.72% | -34.22% | -15.95% | — | |
| Microsoft Corp. | 5.22% | 13.42% | 17.68% | -8.19% | 7.37% | — | |
| Oracle Corp. | 42.79% | -30.58% | 25.81% | -31.35% | -74.80% | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -37.95% | -196.64% | -68.30% | -488.47% | — | — | |
| Salesforce Inc. | -8.49% | 21.96% | 10.57% | -5.62% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 15.44% | 8.80% | -21.14% | -12.82% | — | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | |||||||
| ソフトウェアとサービス | 6.92% | 2.20% | 12.17% | -14.79% | -3.07% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | |||||||
| 情報技術 | 1.25% | 3.82% | 10.69% | -8.36% | -22.15% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-10-31), 10-K (報告日: 2022-10-31), 10-K (報告日: 2021-10-31), 10-K (報告日: 2020-10-31), 10-K (報告日: 2019-10-31), 10-K (報告日: 2018-10-31).
1 2023 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 8,715 ÷ [(4,611,827 + 4,014,493) ÷ 2] = 0.20%
2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | Synopsys Inc.は、キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用して、2022年から2023年にかけて収益の質を改善しました。 |