貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Synopsys Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-10-31), 10-K (報告日: 2023-10-31), 10-K (報告日: 2022-10-31), 10-K (報告日: 2021-10-31), 10-K (報告日: 2020-10-31), 10-K (報告日: 2019-10-31).
- 負債構造の変化
- 総負債は2019年から2024年にかけて概して増加傾向を示しており、特に買掛金および未払負債の比率が2023年に著しく高まり、その後やや減少しています。一方、長期負債の割合は全体的に安定しており、特に長期借入金の比率は継続的に低水準を保っています。これにより、短期負債の比率が増加していることが確認でき、流動性を重視した資金調達戦略の一端と考えられる。
- 資本構成の変化
- 株主資本は全期間を通じて堅調に推移しており、2024年にはやや増加しています。額面金額を超える資本の比率は減少しており、資本効率や資本の質に変化が見られる。剰余金比率は増加傾向にあり、留保利益の蓄積を反映している可能性がある。一方、「財務省在庫、コスト」の項目の負の値は、特定の財務調整や計上方法の変更を示唆しているものと推察される。
- 負債の内訳と経済的意味合い
- 短期的な負債比率の増加とともに、運転資本の圧迫が懸念される一方、長期負債は比較的安定し、総負債比率はやや上昇した後、2024年に下降に転じていることから、負債負担の調整が進められていることが考えられる。長期のリース負債や繰延収益もバランスをとりつつ推移し、資産負債の長期化戦略が継続されていると推測される。
- 企業の財務安定性と収益性
- 株主資本比率は安定的であり、2024年には約68.8%と高水準にあることから、資本の厚みが維持されていると評価できる。剰余金の増加は、内部留保の積み上げや利益の蓄積を示している。負債と資本のバランスでは、総負債比率の一時的な上昇を経てやや低下しており、財務の健全性が支えられていることが示唆される。
- 総合的な見解
- 全体として、財務状況は安定しており、資本と負債のバランスに若干の調整が見られるが、持続的な成長を支える財務構造を維持していると考えられる。負債の長期比率の安定と株主資本の充実が、リスク管理と将来的な投資活動に対して好ましい兆候である。ただし、短期負債の増加には注意が必要であるため、流動性管理は引き続き重要となる。