のれんおよび無形資産の分析
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のれんおよび無形資産の開示
T-Mobile US Inc.、貸借対照表:のれんおよび無形固定資産
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 好意 | |||||||||||
| Spectrumライセンス | |||||||||||
| 顧客関係 | |||||||||||
| 権利の再取得 | |||||||||||
| 商号と特許 | |||||||||||
| 有利な周波数帯リース | |||||||||||
| 他 | |||||||||||
| その他の無形固定資産、総額 | |||||||||||
| 償却累計額 | |||||||||||
| その他の無形固定資産、正味額 | |||||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれんと無形固定資産 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
無形固定資産の総額は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の88126百万米ドルから、2024年には103070百万米ドルへと、全体で約17%の増加を示しています。
- 好意
- 好意は、2020年から2022年まで増加し、その後2023年に横ばいとなり、2024年に増加しています。2020年の11117百万米ドルから、2024年には13005百万米ドルへと増加しています。
- Spectrumライセンス
- Spectrumライセンスは、2020年から2024年にかけて着実に増加しています。2020年の82828百万米ドルから、2024年には100558百万米ドルへと、約21%の増加を示しています。この増加は、事業拡大に伴うスペクトラムの取得を示唆している可能性があります。
- 顧客関係
- 顧客関係は、2020年から2022年までほぼ横ばいでしたが、2023年から2024年にかけて増加しています。2020年の4900百万米ドルから、2024年には5427百万米ドルへと増加しています。この増加は、顧客基盤の拡大または顧客関係の価値向上を示唆している可能性があります。
- 権利の再取得
- 権利の再取得は、2021年から2024年にかけて一貫して770百万米ドルで推移しています。
- 商号と特許
- 商号と特許は、2020年から2024年にかけて増加傾向にあります。2020年の598百万米ドルから、2024年には338百万米ドルへと増加しています。
- 有利な周波数帯リース
- 有利な周波数帯リースは、2020年から2024年にかけて減少傾向にあります。2020年の790百万米ドルから、2024年には620百万米ドルへと減少しています。これは、リース契約の満了または条件変更による可能性があります。
- その他の無形固定資産、総額
- その他の無形固定資産、総額は、2020年から2024年にかけて増加傾向にあります。2020年の6665百万米ドルから、2024年には7633百万米ドルへと増加しています。
- 償却累計額
- 償却累計額は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。2020年の-1367百万米ドルから、2024年には-5121百万米ドルへと、無形固定資産の価値が時間とともに減少していることを示しています。
- その他の無形固定資産、正味額
- その他の無形固定資産、正味額は、2020年から2024年にかけて一貫して減少しています。2020年の5298百万米ドルから、2024年には2512百万米ドルへと減少しています。これは、償却累計額の増加によるものです。
- のれんと無形固定資産
- のれんと無形固定資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の99243百万米ドルから、2024年には116075百万米ドルへと、約17%の増加を示しています。この増加は、買収活動または無形固定資産への投資による可能性があります。
財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
T-Mobile US Inc.、財務諸表の調整
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| 株主資本の調整 | ||||||
| 自己資本(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 自己資本(調整後) | ||||||
| 当期純利益の調整 | ||||||
| 当期純利益(調整前) | ||||||
| もっとその： のれんの減損 | ||||||
| 当期純利益(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
総資産は、2020年から2022年まで増加傾向にありましたが、2023年と2024年には減少しました。2020年の200,162百万米ドルから2022年の211,338百万米ドルへと増加し、その後2023年には207,682百万米ドル、2024年には208,035百万米ドルとなりました。
調整後総資産も同様の傾向を示しており、2020年の189,045百万米ドルから2022年の199,104百万米ドルへと増加し、その後2023年には195,448百万米ドル、2024年には195,030百万米ドルとなりました。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率とほぼ一致しています。
株主資本は、2020年から2021年まで増加しましたが、2022年から2024年にかけては減少しました。2020年の65,344百万米ドルから2021年の69,102百万米ドルへと増加し、その後2022年の69,656百万米ドルを経て、2023年には64,715百万米ドル、2024年には61,741百万米ドルとなりました。
調整後自己資本も株主資本と同様の傾向を示しており、2020年の54,227百万米ドルから2021年の56,914百万米ドルへと増加し、その後2022年の57,422百万米ドルを経て、2023年には52,481百万米ドル、2024年には48,736百万米ドルとなりました。調整後自己資本の減少幅は、株主資本の減少幅とほぼ一致しています。
手取りは、2020年から2022年まで比較的安定していましたが、2023年と2024年には大幅に増加しました。2020年の3,064百万米ドルから2022年の2,590百万米ドルへと減少した後、2023年には8,317百万米ドル、2024年には11,339百万米ドルへと急増しました。
調整後当期純利益も手取りと同様の傾向を示しており、2020年の3,282百万米ドルから2022年の2,590百万米ドルへと減少した後、2023年には8,317百万米ドル、2024年には11,339百万米ドルへと急増しました。調整後当期純利益の増加は、手取りの増加と一致しています。
- 総資産
- 2020年から2022年まで増加し、その後減少。
- 調整後総資産
- 総資産と同様の傾向。
- 株主資本
- 2020年から2021年まで増加し、その後減少。
- 調整後自己資本
- 株主資本と同様の傾向。
- 手取り
- 2023年と2024年に大幅な増加。
- 調整後当期純利益
- 手取りと同様の傾向。
T-Mobile US Inc.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
T-Mobile US Inc.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
純利益率は、2020年から2022年まで緩やかに低下した後、2023年と2024年にかけて大幅に上昇しています。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示しています。この上昇は、収益性の改善を示唆しています。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2020年から2021年にかけてわずかに上昇し、その後2022年から2023年にかけて横ばいとなりました。2024年には若干の上昇が見られます。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示しており、資産の効率的な活用が概ね維持されていると考えられます。
財務レバレッジ比率は、2020年から2024年にかけて一貫して上昇しています。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、負債の利用度合いが増加していることを示唆しています。ただし、上昇幅は限定的であり、過度なレバレッジとは言えない可能性があります。
- 自己資本利益率
- 自己資本利益率は、2020年から2022年まで低下傾向にありましたが、2023年と2024年にかけて大幅に上昇しています。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示しており、株主資本に対する収益性が改善されていることを示唆しています。
総資産利益率は、純利益率と同様に、2020年から2022年まで低下した後、2023年と2024年にかけて大幅に上昇しています。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示しており、総資産を活用した収益性の向上が見られます。自己資本利益率の上昇と合わせて、全体的な収益性の改善が示唆されます。
調整後の指標と調整前の指標を比較すると、調整後の指標の方が高い値を示しており、調整によって収益性がより明確になっていることがわかります。調整の内容によっては、一時的な影響を除外することで、より本質的な収益性を把握できる可能性があります。
T-Mobile US Inc.、財務比率:報告済み対調整済み
当期純利益率(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 収益 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 純利益率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後当期純利益 | ||||||
| 収益 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 当期純利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 純利益率 = 100 × 手取り ÷ 収益
= 100 × ÷ =
2 当期純利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益 ÷ 収益
= 100 × ÷ =
近年の財務実績を分析すると、収益と利益の動向に顕著な変化が見られる。手取り高は、2020年から2022年まで減少傾向にあったが、2023年以降は大幅な増加を示している。
- 手取り高
- 2020年の3064百万米ドルから2022年には2590百万米ドルへと減少。しかし、2023年には8317百万米ドルと急増し、2024年には11339百万米ドルと更に増加している。この増加傾向は、事業戦略の転換や市場環境の変化を反映している可能性がある。
調整後当期純利益は、手取り高と同様のパターンを示している。2020年から2022年まで減少した後、2023年と2024年に大幅な増加を記録している。
- 調整後当期純利益
- 2020年の3282百万米ドルから2022年には2590百万米ドルへと減少。その後、2023年には8317百万米ドル、2024年には11339百万米ドルと大きく増加している。この利益の増加は、収益の増加に加えて、コスト管理の改善や効率化によるものと考えられる。
純利益率は、2020年から2022年まで緩やかに低下していたが、2023年以降は大幅に改善されている。特に、2023年と2024年の増加率は顕著である。
- 純利益率
- 2020年の4.48%から2022年には3.25%へと低下。2023年には10.59%に急上昇し、2024年には13.93%と更に上昇している。この改善は、収益の増加と同時に、コスト構造の改善が寄与している可能性を示唆している。
当期純利益率(調整後)も、純利益率と同様の傾向を示している。調整後の利益率の改善は、一時的な要因を除いた実質的な収益性の向上を示唆している。
- 当期純利益率(調整後)
- 2020年の4.8%から2022年には3.25%へと低下。2023年には10.59%に急上昇し、2024年には13.93%と更に上昇している。調整後の利益率の改善は、事業の持続可能性と将来の成長の可能性を示唆している。
全体として、2023年以降、収益性と効率性が大幅に改善されていることが示唆される。この傾向が継続するかどうかは、今後の市場環境や競争状況、および経営戦略の実行に左右されると考えられる。
総資産回転率(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 総資産回転率 = 収益 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 収益 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
総資産は、2020年から2024年にかけて、概ね20万百万米ドル台で推移しています。2020年の200162百万米ドルから2022年には211338百万米ドルまで増加しましたが、その後2023年には207682百万米ドルに減少し、2024年には208035百万米ドルと小幅な増加に転じています。
調整後総資産も同様の傾向を示しており、2020年の189045百万米ドルから2022年には199104百万米ドルまで増加、その後2023年には195448百万米ドルに減少し、2024年には195030百万米ドルとほぼ横ばいとなっています。調整後総資産は、総資産よりも低い水準で推移しています。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2020年の0.34から2021年には0.39に上昇し、その後2022年と2023年には0.38で横ばいとなりました。2024年には0.39に若干上昇しています。この指標は、資産をどれだけ効率的に売上高を生み出すかに使用されているかを示しており、概ね安定した水準を維持しています。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率は、2020年の0.36から2021年には0.41に上昇し、2022年には0.40に低下、2023年には0.40で横ばいとなりました。2024年には0.42に上昇しています。調整後総資産回転率は、総資産回転率よりも高い水準で推移しており、調整後の資産を活用して売上高を生み出す効率がより高いことを示唆しています。調整後総資産回転率の上昇傾向は、資産効率の改善を示唆しています。
全体として、総資産および調整後総資産は比較的安定しており、総資産回転率および調整後総資産回転率も概ね安定した水準を維持しています。調整後総資産回転率の上昇は、資産効率の改善を示唆する可能性があります。
財務レバレッジ比率(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 調整後自己資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 調整後自己資本
= ÷ =
総資産は、2020年から2022年まで増加傾向にありましたが、2023年と2024年にはわずかな減少が見られました。2020年の200,162百万米ドルから2022年の211,338百万米ドルへと増加し、その後2024年には208,035百万米ドルとなりました。
調整後総資産も同様の傾向を示し、2020年の189,045百万米ドルから2022年の199,104百万米ドルへと増加しましたが、2024年には195,030百万米ドルとなりました。調整後総資産は、総資産の変動に概ね追随しています。
株主資本は、2020年から2022年まで増加傾向にありましたが、2023年以降は減少しています。2020年の65,344百万米ドルから2022年の69,656百万米ドルへと増加し、2024年には61,741百万米ドルとなりました。
調整後自己資本も株主資本と同様の傾向を示し、2020年の54,227百万米ドルから2022年の57,422百万米ドルへと増加しましたが、2024年には48,736百万米ドルとなりました。調整後自己資本の減少幅は、株主資本の減少幅よりも大きくなっています。
財務レバレッジ比率は、2020年の3.06から2024年の3.37へと一貫して上昇しています。これは、負債に対する自己資本の割合が増加していることを示唆しています。
調整後財務レバレッジ比率も同様の上昇傾向を示し、2020年の3.49から2024年の4.00へと増加しています。調整後財務レバレッジ比率は、調整後総資産と調整後自己資本を用いて算出されるため、調整後の数値の方が、より保守的なレバレッジの評価を提供していると考えられます。
- 財務レバレッジ比率
- 総資産を株主資本で割って算出されます。負債の利用度合いを示す指標です。
- 調整後財務レバレッジ比率
- 調整後総資産を調整後自己資本で割って算出されます。より保守的な負債の利用度合いを示す指標です。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後当期純利益 | ||||||
| 調整後自己資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 自己資本利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 ROE = 100 × 手取り ÷ 株主資本
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益 ÷ 調整後自己資本
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、過去5年間の業績を分析します。
- 手取りおよび調整後当期純利益
- 2020年から2022年まで、手取りおよび調整後当期純利益は減少傾向にありました。2020年の3064百万米ドルおよび3282百万米ドルから、2022年にはそれぞれ2590百万米ドルに低下しました。しかし、2023年には大幅な増加が見られ、それぞれ8317百万米ドルに達しました。この増加傾向は2024年も続き、手取りは11339百万米ドル、調整後当期純利益も11339百万米ドルとなりました。
- 株主資本および調整後自己資本
- 株主資本は2020年から2021年にかけて増加し、65344百万米ドルから69102百万米ドルとなりました。その後、2022年には69656百万米ドルでほぼ横ばいでしたが、2023年と2024年にはそれぞれ64715百万米ドル、61741百万米ドルと減少しました。調整後自己資本も同様の傾向を示し、2021年に56914百万米ドル、2022年に57422百万米ドルでピークに達した後、2023年に52481百万米ドル、2024年には48736百万米ドルと減少しています。
- 自己資本利益率
- 自己資本利益率は、2020年の4.69%から2022年の3.72%まで低下しました。しかし、2023年には12.85%と大幅に上昇し、2024年には18.37%に達しました。調整後自己資本利益率も同様の傾向を示し、2020年の6.05%から2022年の4.51%まで低下した後、2023年には15.85%に、2024年には23.27%に上昇しました。
全体として、収益性は2023年以降に大幅に改善され、自己資本利益率もそれに伴い上昇しています。一方、株主資本および調整後自己資本は減少傾向にあります。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後当期純利益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 ROA = 100 × 手取り ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、過去5年間の業績を分析します。
- 手取りおよび調整後当期純利益
- 2020年から2022年まで、手取りおよび調整後当期純利益は減少傾向にありました。2020年の3064百万米ドルおよび3282百万米ドルから、2022年にはそれぞれ2590百万米ドルに低下しました。しかし、2023年には大幅な増加が見られ、それぞれ8317百万米ドルに達し、2024年にはさらに増加して11339百万米ドルとなりました。
- 総資産および調整後総資産
- 総資産は、2020年の200162百万米ドルから2022年の211338百万米ドルまで増加しましたが、その後2023年には207682百万米ドル、2024年には208035百万米ドルと減少しました。調整後総資産も同様の傾向を示し、2020年の189045百万米ドルから2022年の199104百万米ドルまで増加した後、2023年には195448百万米ドル、2024年には195030百万米ドルと減少しています。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2020年の1.53%から2022年の1.23%まで低下しました。しかし、2023年には4.00%に大幅に上昇し、2024年には5.45%とさらに増加しました。
- 総資産利益率(調整後)
- 調整後総資産利益率も、総資産利益率と同様の傾向を示しています。2020年の1.74%から2022年の1.30%まで低下した後、2023年には4.26%に上昇し、2024年には5.81%とさらに増加しました。調整後の利益率は、総資産利益率よりも一貫して高い水準を維持しています。
全体として、2023年以降、収益性と資産効率が大幅に改善されたことが示唆されます。利益の増加と、それに伴う総資産利益率の上昇は、事業運営の改善または市場環境の変化を反映している可能性があります。