貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

T-Mobile US Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本

百万米ドル

	2024/12/31	2023/12/31	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31
買掛金	4,242)	5,573)	7,213)	6,499)	5,564)
給与計算および関連福利厚生	1,072)	1,142)	1,236)	1,343)	1,163)
固定資産税およびその他の税金(給与を含む)	1,524)	1,704)	1,657)	1,830)	1,540)
未収利息	905)	818)	731)	710)	771)
他	720)	1,136)	1,438)	1,023)	1,158)
買掛金および未払負債	8,463)	10,373)	12,275)	11,405)	10,196)
短期借入金	4,068)	3,619)	5,164)	3,378)	4,579)
関連会社への短期債務	—)	—)	—)	2,245)	—)
繰延収益	1,222)	825)	780)	856)	1,030)
短期オペレーティング・リース負債	3,281)	3,555)	3,512)	3,425)	3,868)
短期ファイナンス・リース負債	1,175)	1,260)	1,161)	1,120)	1,063)
その他の流動負債	1,965)	1,296)	1,850)	1,070)	967)
流動負債	20,174)	20,928)	24,742)	23,499)	21,703)
長期借入金	72,700)	69,903)	65,301)	67,076)	61,830)
関連会社への長期債務	1,497)	1,496)	1,495)	1,494)	4,716)
タワーの義務	3,664)	3,777)	3,934)	2,806)	3,028)
繰延税金負債	16,700)	13,458)	10,884)	10,216)	9,966)
長期オペレーティング・リース負債	26,408)	28,240)	29,855)	25,818)	26,719)
長期ファイナンス・リース負債	1,151)	1,236)	1,370)	1,455)	1,444)
その他の長期負債	4,000)	3,929)	4,101)	5,097)	5,412)
長期負債	126,120)	122,039)	116,940)	113,962)	113,115)
総負債	146,294)	142,967)	141,682)	137,461)	134,818)
普通株式、額面1株あたり0.00001ドル	—)	—)	—)	—)	—)
追加資本金	68,798)	67,705)	73,941)	73,292)	72,772)
財務省在庫、コスト	(20,584)	(9,373)	(3,016)	(13)	(11)
その他包括損失累計額	(857)	(964)	(1,046)	(1,365)	(1,581)
利益剰余金(累積赤字)	14,384)	7,347)	(223)	(2,812)	(5,836)
株主資本	61,741)	64,715)	69,656)	69,102)	65,344)
総負債および株主資本	208,035)	207,682)	211,338)	206,563)	200,162)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

負債の傾向と構造: 総負債は2020年から2024年にかけて、約13.5億米ドルから約20.8億米ドルへと継続的に増加している。特に、長期負債と長期オペレーティング・リース負債の増加が顕著であり、長期負債全体は約11.3億米ドルから約12.6億米ドルへと拡大している。短期負債は一時的に減少した後、2024年には増加基調にあり、流動負債の中では依然として大きな割合を占めている。繰延税金負債も増加しており、税負債の負担増加が示唆される。
株主資本と自己資本の変化: 株主資本は2020年の約6.53億米ドルから2024年には約6.17億米ドルへと若干縮小しているものの、利益剰余金は逆に4年間で約2,043万米ドルから約1億4,384万米ドルへと増加しており、内部留保の拡大が見られる。追加資本金は横ばいまたはわずかな増減を示し、外部からの資金調達は安定的に行われていると考えられる。一方、その他包括損失累計額は減少傾向にあり、純資産の圧迫要因は徐々に緩和されている。
流動資産・負債の状況: 流動負債は2020年の約2.17億米ドルから2024年には約2.01億米ドルにやや減少しているが、流動資産の詳細は提供されていないため、流動負債に対する対応力は明確に示されていない。買掛金や未払負債は若干増加したものの、負債全体の増加ペースに比べれば比較的安定している。しかし、短期借入金は増減を繰り返しながらも、2024年には約4,068万米ドルに達している。
資産と負債の総合的な動向: 総資産は2020年の約200.16億米ドルから2024年には約208.02億米ドルに増加しており、一定の規模拡大を示している。資産の増加に伴う負債も同じ期間で増加し、特に長期負債と繰延税金負債の拡大が顕著である。これにより、財務の負担は全体として増大しているが、株主資本の相対的割合は緩やかに低下している。
利益の動向と財務の健全性: 利益剰余金の増加は2020年の赤字局面から2023年には黒字に転じ、2024年には約1.44億米ドルの純利益を示していることから、収益性の改善がうかがえる。一方、財務省在庫とコストの減少は前年度までの損失やコスト増加を反映し、財務の圧迫要因となっていたが、2024年には改善の兆しが見られる。全体として、負債の増加と並行して純資産の改善が進んでいることは、財務の健全性回復に向けた動きと考えられる。

T-Mobile US Inc. (NASDAQ:TMUS)

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