不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売掛金引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 売掛金引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
売掛金引当金は、2021年から2025年にかけて一貫して増加傾向にあります。2021年の8百万米ドルから、2025年には22百万米ドルへと、5年で約2.75倍に増加しています。
売掛金、総額は、2021年から2023年まで増加した後、2024年に減少に転じ、2025年に再び増加しています。2021年の1709百万米ドルから2022年には1908百万米ドルへと増加し、2023年には1803百万米ドルに減少しました。2024年には1740百万米ドルまで減少しましたが、2025年には1985百万米ドルへと増加しています。
売掛金に対する引当金の割合、総額は、2021年から2024年まで継続的に上昇し、2025年にわずかに減少しています。2021年の0.47%から、2022年には0.68%、2023年には0.89%、2024年には1.21%へと上昇しました。2025年には1.11%に減少していますが、依然として2021年と比較して大幅に高い水準にあります。
- 引当金増加の解釈
- 売掛金引当金の増加は、将来の回収不能リスクに対する備えを強化していることを示唆します。これは、経済状況の変化や顧客の信用状況の悪化を予測している可能性があります。
- 引当金割合の上昇の解釈
- 売掛金に対する引当金の割合の上昇は、売掛金の質が低下している可能性を示唆します。引当金割合の増加は、売掛金の回収リスクが高まっていることを意味し、より慎重な信用管理が必要となる可能性があります。
- 総売掛金の変動の解釈
- 総売掛金の変動は、売上高の変動や、売掛金の回収期間の変化を反映している可能性があります。2024年の減少は、売上高の減少や、回収期間の短縮による可能性があります。2025年の増加は、売上高の増加や、回収期間の長期化による可能性があります。